浅谈我国社会医疗保险筹资机制

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1、浅析我国社会医疗保险筹资机制[摘要]本文从社会医疗保险筹资机制的基本概念，现状及内容入手，浅析了社会医疗保险筹资机制存在的主要问题，并从不同层面上提出建议。[关键字]医疗保险筹资；筹资机制；筹资机制存在的问题1.社会医疗保险筹资的简介1.1社会医疗保险筹资的概念在社会保险的五大险种中,医疗保险是保障范围最广、保险内容最多以及运行机制最为复杂的社会保险项目。其中。社会医疗保险筹资问题，是社会医疗保险健康持续发展的核心问题。医疗保险筹资是指针对具体医疗保险服务体系和政策目标所制定的旨在为国民提供适宜医疗保障的基筹集计划，是医疗保险

2、制度运行的前提，其与医疗服务体系的费用支付模式有密切的关系[1]。1.2社会医疗保险的模式我国目前的社会医疗保险模式，是由各省区相对独立实施的包括城镇职工医疗保险、新型农村合作医疗和城镇居民医疗保险在内的多元化的医疗保险模式。这种城乡分割、地区分割、人群分割的“碎片化”的制度模式，给社会医疗保险的筹资带来很大的挑战，也在较大程度上违背了社会公平。随着经济社会不断发展和收入分配制度改革的逐步推进，如何建立一个完善的社会医疗保险筹资机制已成为急需解决的问题。2.社会医疗保险机制发展与筹资现状2.1社会医疗保险机制的发展目前，我国已

3、经有12.55亿人参加不同的保险制度，其中参加职工医保的人数达2.35亿人，参加居民医保的人数为1.9亿人，参加新农合的人数超过8.3亿人。基本医疗保险总覆盖人数超过全国人口的90%。2.2社会医疗保险机制的筹资现状现阶段中国基本医疗保险制度筹资模式根据制度改革与建设可划分为四个部分，即“3+1”模式结构。城镇职工医疗保险的基金筹集由单位和职工共同缴纳，单位缴纳比例为职工工资总额的7%-9%左右（各地比例不尽相同），个人缴纳2%。按照这个比例缴纳，2010年全国城镇职工的缴费水平达到了人均1510元/年左右；城镇居民医疗保险按

4、国家和个人各50%的比例缴纳，人均约240元/年，个人缴费120元，各地不尽一致；新农合按中央财政、地方财政和个人共同负担的原则进行筹集，每人154元/年，个人缴费大约在30-50元之间，各地有所不同[2]。3.社会医疗保险机制的内容3.1缴费基数正规就业的参保人，由于收入稳定，便于监测，因此各国通常以收入尤其是工资收入作为缴费基数。近年来随着基金管理日趋成熟，多数国家实现了缴费基数由单一工资向全部收入的转变。法国2007年雇主和雇员以工资为基数的缴费只占到基金总收入的48.9%，而以全部收入为基数的一般社保税则占到基金总收入

5、的37.1%，一般社保税中就包含对资本利得的税收。德国最早以工资为缴费基数，后来改为以税前收入为基数。韩国雇员参保缴费基于其毛工资，即全部工作收入，不包括养老金、奖金、出版所得以及《所得税法》规定的不作为所得税征税基数的收入。非正规就业部门的收入通常不固定且差异大，各国对其采取的缴费方式也不同于正规部门。如日本对非正规就业部门征缴的保费包含两部分，一部分是以收入和资产为基数的缴费，一部分是基于社区定价的缴费。韩国的缴费基于收入、资产、生活水平和参与经济生活的程度，在纳税收入无法确定或者低于一定数额的情况下，按其收入、年龄、性别

6、和财产进行综合评估，再结合资产、生活水平和经济生活的参与程度确定其缴费点数，缴费额为缴费点数乘以每点的定额。3.2缴费率、缴费上下限和分担方式各国的社会医疗保险缴费率有不同的测算和监管程序，但通常都以保持基金盈亏平衡为则。法国和波兰的缴费没有收入上限，即无论收入多高都需要按比例缴费。德国、日本、韩国、荷兰都有缴费的收入上限，即收入超过一定金额的部分不用缴纳保费。设置收入上限是为了保护高收入者的参保积极性，但有违缴费的纵向公平原则。法国2010年以工资为基数的缴费率，雇主为13.1%，雇员0.85%；基于总收入的一般社保税税率，

7、工薪收入为7.5%，其中5.1%用于社会医疗保险基金；资本利得为8.2%，其中5.95%用于社会医疗保险基金。养老金和福利收入中没有划入社会医疗保险基金的部分。3.3社会医疗保险基金的财政补贴和其他资金来源财政预算补贴社会医疗保险基金的方式一般有两种：一是政府替特定人群缴纳或部分缴纳参保费。如德国政府替艺术家和学生承担一半缴费义务；荷兰政府为18岁以下青少年、儿童缴纳保费。社会医疗保险基金面临人口老龄化和医疗费用增长的风险，仅以与收入挂钩的缴费作为筹资来源，不利于基金的长期收支平衡。一旦居民收入增长慢于GDP和物价的增长，尤其

8、是慢于医疗服务和药品价格的增长，基金就会出现财务危机。因此，不少国家尝试纳入缴费以外的筹资途径。3.4医疗保险基金的赤字风险控制许多国家的社会医疗保险基金在运营过程中都出现过一定程度的财务危机。法国1996年建立专门基金用于解决社会保障基金的短缺问题，对所有筹资来源加收0.5