财务支出办法

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1、陕西延长石油(集团)有限责任公司延安炼油厂文件陕油延炼发〔2012〕130号关于印发《延安炼油厂财务支出审批管理办法》的通知厂属各单位：现将《延安炼油厂财务支出审批管理办法》印发你们，请认真组织学习，严格遵照执行。二〇一二年十二月十二日-14-QQ/YAL延安炼油厂制度Q/YALzy015-2012A延安炼油厂财务支出审批管理办法2012年12月12日发布2012年12月12日实施陕西延长石油(集团)有限责任公司延安炼油厂发布-14-延安炼油厂财务支出审批管理办法第一章总则第一条为了进一步加强财务管理，明确工作职责，规范财务审批程序

2、，严格控制各项支出，切实提高财务管理水平，根据《陕西延长石油（集团）有限责任公司财务管理办法》及相关内控制度，结合本厂实际情况，特制定本办法。第二条财务支出审批基本程序：经办人→部门负责人→财务预审→主管领导→归口部门负责人→财务负责人→总会计师→厂长，最后财务制单、审核、报销。第三条除差旅费、押金退还等无需厂长审批外，其余全部业务都执行汇总签字审批程序。第四条审批基本程序中的经办人需先通过全面预算内控系统填制申请单，部门负责人网上审批，主管领导审批后实施；报销时经办人持报销单经部门负责人审批后，按审批基本程序执行。第五条部门负责人

3、、主管领导、财务负责人需在原始票据和报销单上签字审批，财务负责人、总会计师、厂长在汇总签字单上审批。第六条经办人结算各项费用时，需持计划、合同书、验收单（或入库单）和正规发票，履行完审批基本程序后财务方可结算。第二章职工差旅费审批-14-第七条职工差旅费报销，严格按照《延安炼油厂差旅费开支办法》执行。第八条工伤病人的陪护人员报销差旅费时，必须持陪护审批单，然后按照差旅费申请及报销程序执行，差旅费报销单须经职工医院负责人及其主管领导审核、安全环保监察科负责人审批。第九条各单位、部门公务用车，驾驶员的住宿费由用车单位结算。厂级领导出差、

4、开会等发生的费用，按规定先申请，行政办主任网上签署“同意”意见，报销程序同上。第十条飞机票、对外招待费需先由厂长审批，后按基本审批程序执行。第三章职工借款审批第十一条职工因工借款：坚持“前者不清，后者不借”的原则，借款时限最长不超过三个月，并在借款事情办理完成后七个工作日内办理还款手续。第十二条职工借款时，应填写“借款单”，列明借款原因、金额。借款金额5000元以下的，审批程序：经办人→单位负责人→主管领导→总会计师→财务负责人；借款金额5000元以上的，审批程序：经办人→单位负责人→主管领导→厂长→总会计师→财务负责人。第十三条-

5、14-同一经办人原借款未还清之前，不得申请新的借款。财务部门在报销借款人员费用时，首先要扣除借款，不够扣除的从次月开始在本人工资中分批扣回。第四章办公费审批第十四条总务科采购办公用品，结算时须附采购计划、合同、数量价格明细表、签字盖章后的物品验收入库单、发票等单据，依照基本程序审批后，财务科方可审核结算。第十五条如果办公用品属于集团公司固定资产目录中资产或使用寿命超过一个会计年度，单位价值在2000元以上的，且能够独立发挥作用，应作为固定资产管理。物品发出时，附物品出库单、固定资产调拨单，财务科按出库处理。第五章业务招待费审批第十六

6、条行政办作为职能控制部门，统一安排在交口河区域内各种接待，按基本审批程序执行。第十七条交口河区域外的所有招待费，在接待之前需请示厂长，经同意后按基本审批程序执行。第六章会议费审批第十八条会议费报销需持有厂长审批的会议通知，按基本审批程序执行。第十九条-14-参会人员报销会议费用时，需提供相关证明材料，包括会议通知、开会时间、地点、参加人员、会议内容、会议目的、日程安排、会议期间的招待标准（包括住宿、餐饮）和有效支付凭证等材料。第七章车辆费用审批第二十条车辆费用包括机动车辆发生的司机差旅费、车辆修理费、燃料费、过路费、车辆保险费和其他

7、费用。报销时实行人车费用分离，即差旅费分别填制申请单和报销单，车辆费用只填制报销单，按基本审批程序执行。第二十一条汽车配件采购费用结算时需附采购计划、合同、签字盖章后的物品验收入库单、发票等单据，依照基本程序审批后，财务科方可审核结算。第八章工程检修费用结算审批第二十二条生产区域内的主装置、辅助装置、配套设施的各类修理，依据计划、合同、验收报告单、预（结）算书及发票按基本审批程序结算。第二十三条建筑物、构筑物修理费以及零星基建，应出具营业税发票，其余的修理费原则上都应出具增值税专用发票，遵循基本程序审批结算。第二十四条各类工程、检修

8、等费用在第一次付款时，施工单位必须提供符合国家规定的结算票据，并将计划、合同书、验收单等相关资料作为附件一并提供给财务科。第九章物资采购结算审批-14-第二十五条炼化公司物资部采购的材料（设备），供应科计划员、验收员和单位负责人分别在