转型期养老保险制度的补充途径——消费养老模式设计

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1、转型期养老保险制度的补充途径——消费养老模式设计陆曦张继肖（天津工业大学天津市河东区成林道63号300160）中文摘要：人口老龄化对养老保障制度提出了严峻的挑战。本文主要立足于我国正处于经济转型期的大背景，以消费及养老保障为主要视角，通过对现行养老保险制度的分析，提出了“消费养老”概念，阐述了消费养老保障模式的内涵及理论架构，探讨了该模式的运行机制及可操作性，并对其发展前景进行了预测，以期为推广消费养老保险项目提供一定的理论和政策依据，对完善我国养老保险制度具有一定的现实意义。中文关键词：经济转型消费养老理论架构前景预测“十二五”时期是我国以经济转型为突出特点的

2、社会变迁关键时期。扩大内需、保障民生、全面建设小康社会、实现经济高质量的稳步增长是现阶段的首要任务。与此同时，比较西方国家经济发展到一定阶段后才出现的老龄化问题，据2010年全国人口普查统计数据，我国60岁以上老年人口已达1.77亿，占总人口的13.26%，标志着中国已提前进入老龄化且老龄化进程正逐步加快。转型期我国养老保险制度正面临着严峻的挑战。一、经济转型背景下的养老保险制度分析尽管社保解决了部分老年人的最低生活保障问题，但尚处于未定型的探索阶段。对个人而言，不仅覆盖面窄，缴费率高，而且保险金额较低；从政府层面，存在统筹层次低、养老保险收支严重不平衡、养老保

3、险转轨成本高及养老保险基金保值增值能力低等问题[1]。长期以来，国家养老金支不抵收，养老保险基金总额严重亏损的现状，迫使国家财政补贴逐年提高。据中央台2011年1月31日报道，中央财政日前下拨养老保险补助资金282.3亿元，但仍与目前上万亿的亏空数目相差甚远。从《2006年中国城乡老年人口状况追踪调查》报告中得知，城市享受退休（养老）金的老年人平均月领取退休金为990元，农村为684元，只占在职时收入的30%甚至更低。可见，要维持原有的生活水平，只靠国家提供的社保是远远不够的，亟需加大养老金个人账户的储蓄积累做为对养老基金的有效补充。我国正处在经济结构深度调整的

4、关键时期，在全球性的大背景下，扩大内需是中国经济持续增长的关键，提振全民消费是现阶段的重要目标。而补充养老基金需要个人长期不间断的进行资金投入，对普通国民来说势必影响当期消费，不仅导致生活质量的下降，还会影响社会经济的发展，不符合转型期我国扩大内需的经济结构调整目标。近年来居民消费率的下降趋势及储蓄上升现象表明了人们对养老保障的担忧。面临经济转型和人口老龄化的双重压力，既要积极推进经济转型期扩大内需的战略目标，又要应对人口老龄化的加剧对我国养老保险制度提出新的要求的挑战，如何做到既放心消费，又安心养老,是需要深入探讨的新问题。要完善社会养老保险制度，多渠道、多途

5、径弥补现行制度的不足，目标之一是要与当前经济体制相适应，与经济发展配套实施。从目前来看，现行社保基本部分满足普遍需要，体现了公平性；各类储蓄型的补充部分其收益属于个人产权，依资金投入不等则实际享受的保障待遇差别较大，可以体现差别性。但在实践中，前者由于含有政府强制性的成分而进展迅速，后者却因缺乏激励而远远滞后。增加国民收入和提高个人对社会保险责任的认识水平是转型期建立和健全养老保险制度的重要条件，然而关键还在于设计一个适合中国国情及可操作性强的，同时具有拉动消费及保障民生特征的补充型养老保险模式8，在不断完善的养老保障制度中较好的体现公平和效率的联动发展。二、消

6、费养老概念的提出新经济观点认为，消费是指消费者通过获得产品、服务并升级到体验而得到不断增长的物质和文化需求的满足的过程。消费也可以看做是一种投资，其投资价值表现在消费的倍增可以对生产的倍增起到价值实现意义上的平衡作用，从而使生产价值的增值得到更充分的实现[4]。从这点来看，消费者才是对社会资本起到增值作用的真正意义上的最大贡献者，其增值所获得的巨大利润理所当然要根据贡献大小按比例返还，才能激励消费者的主权行为，从而实现经济发展的良性循环。可见消费资本化理论不是以技术，而是以人自身的经济行为变化为依据而提出的。图(1)表示了消费资本化理论下从消费转化为投资的关系及

7、过程。“消费养老”是近年来国内养老保障领域里的一个新名词，虽然目前还没有一个规范的定义，但许多专家都进行了相关阐述，从各方面的资料看，“消费养老”实际上是指从“消费行为资本化”观点出发，考虑消费者在购买产品后，商家或企业应该把消费者的消费视为对他们的投资，应定期把该投资所获得的利润按一定的比例返还给消费者，并将让利所得全部记入个人养老金账号，消费者达到退休年龄后就可以享受到一笔养老金作为对社保的补充[3]。商家或企业通过加盟这种营销机制从而拥有稳定的客源，在“利”的博弈中达到买卖双方共赢。当然，正确认识消费资本化理论是非常必要的。消费就是消费，对消费的研究应始终

8、建立在基本消费行为基础之