会计电算化核算方法流程

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1、会计电算化实训江西青年职业学院毕业综合能力测试会计电算化专业毕业设计会计电算化核算方法学生姓名:班级:学号:指导老师:联系方式;二0一一年十一月十二日6-6会计电算化实训会计电算化核算方法会计核算也称会计反映，以货币为主要计量尺度，对会计主体的资金运动进行的反映。它主要是指对会计主体已经发生或已经完成的经济活动进行的事后核算，也就是会计工作中记账、算账、报账的总称。合理地组织会计核算形式是做好会计工作的一个重要条件，对于保证会计工作质量，提高会计工作效率，正确、及时地编制会计报表，满足相关会计信息使用者的需求具有

2、重要意义会计核算步骤：◆由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。建立账套，相关信息如下：账套号：103账套名称：金星设备制造厂会计期间：2009年01月01日至1月31日记账本位币：人民币（代码RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计制度科目按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。科目编码：42222启用模块：总账启用日期：2007年01月01日财

3、务人员的权限设由王主管完成建账、审核工作。由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。6-6会计电算化实训由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。增加结算方式：1支票101现金支票102转帐支票一.“建立账套”的电算会计方法在电算化会计信息系统中，一般采用通用会计软件来建立自己的系统，这样，不同会计主体在核算上的差异

4、、不同会计对象适用的具体会计方法必须通过软件的“选项”来加以区别和明确。在应用会计核算软件开展会计核算工作的开始，就要在系统中建立当前会计主体独立使用的一套核算数据，并明确有关事项以适应当前会计主体的核算要求，这就是“建立账套”。建立账套时，一般至少要明确下列事项：一是账套编号。为便于计算机的数据处理，以区别不同的账套或据以命名应建立相应的文件夹、数据文件名或数据库名称等。二是账套名称。一般为核算单位名称。三是会计主管。明确电算化系统主管的姓名，以便进行全面的操作授权。四是起始会计期间。在电算化系统中进行会计核算

5、的开始期间。五是具体核算方法或计算方法的选用。如会计科目编码规则、固定资产折旧方法、存货成本计价方法、会计凭证分类方法等。六是选择所属行业以预置会计科目。以上在电算化系统中称之为账套参数。建立账套完成后，就具备了在电算化系统中开展会计核算的物质基础。在传统会计方法中当然也有账套的概念，但只有在电算化系统中才需要把它列为一个重要的会计核算方法，在编制会计软件时，需要以特定的技术方法才能实现。有了建立账套这一方法，就可以在同一电算化系统中为多个会计主体完成会计核算任务。这给学习与掌握会计电算化技术、开展代理记账、划小

6、核算单位并分别进行独立核算等带来了方便。二.“初始设置”的电算会计方法建立账套完成以后，首先要进行一些日常核算之前的准备工作，主要是3个方面的任务：一是操作人员设置，将会计人员的职责分工在系统中加以明确，同时使系统具有合法的使用者；二是会计科目设置(即设置账户)，在系统中建立起用于进行会计核算的会计科目(账户)体系(这部分内容在下一部分单独讨论)；三是输入初始余额，是指将原来已经存在于手工系统的数据转入到电算化系统中，以开始以后的会计核算。初始设置是会计软件中建立账套后必须首先完成的，并且只有正确完成了初始设置，

7、才能进行以后的操作。其中较典型的方式是输入初始余额后要进行试算平衡，初始余额平衡后，正式启用账套。启用账套后即进入日常业务处理阶段，不能再行修改初始余额。初始设置中的操作人员设置、会计科目设置和输入初始余额都需要采用具体的方法来实现。其效果的好坏对会计核算的大部分内容都有着重要的影响，可以说是系统中最为关键的部分，是系统设计水平的集中体现。在应用中，初始设置工作应尽可能做到准确、恰当、周到、细致，才能取得更好的会计核算质量。三.“设置账户”的传统会计方法的发展运用6-6会计电算化实训“设置账户”这一传统会计方法在

8、电算化系统中一般称之为“会计科目设置”。账户是会计科目在核算中的具体形式，会计科目是会计要素的进一步细化。通过对会计科目开设账户的方法，分别对会计对象的不同内容进行反映和监督，这是会计核算的主要形式。在大部分会计资料中如凭证、账簿、报表等都要以会计科目作为直接对象来加以反映，从而建立一个完整的核算体系。电算化系统在运用这个传统会计方法时，在形式上进行了变通，在结构上进行了