会计电算化会计核算基本流程

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1、第四章　会计核算软件的操作要求　　第一节　电算化会计核算基本流程　　电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表。　　与手工会计核算异同：　　电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程①基本相同，但核算流程中②各环节的具体工作内容和方式有很大差别。　　一、手工会计核算基本流程　　　　　　　　　　　　　　　主要缺陷：1．数据大量重复2.信息提供不及时3.准确性差4.工作强度大　　二、电算化会计核算基本流程　　　　1.编制记账凭证的三种方式：

2、　　（1）手工编制完成记账凭证后录入计算机;　　（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；　　（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。　　2.凭证审核要点：　　（1）凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证;　　（2）会计核算软件可根据审核情况进行自动控制：　　未通过审核的凭证，不能进行记账；　　已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改。　　3.记账要点：　　记账是由有记账权限的人员，通过记账功能

3、发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。　　（1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；　　（2）同时登记总账、明细账和日记账；　　（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，　第17页　　　　　　　　　　　　不产生新的会计核算数据。　　4.结账和编制会计报表要点：　　（1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。　　（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由

4、计算机在较短时间内同时自动完成。　　【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（　）。　　A.结账和编制报表　　B.凭证审核　　C.编制记账凭证　　D.取得原始凭证 『正确答案』ABC『答案解析』电算化下没有填制和取得原始凭证，直接就从编制记账凭证开始。　　【例题·多选题】凭证是账务系统最基本最重要的资料来源，其中下列（　）属于计算机账务系统处理的凭证来源。　　A.手工凭证　　B.机制凭证　　C.原始凭证　　D.汇总原始凭证　　 『正确答案』ABC『答案解析』选项D是手工做账中的来源方式。　　【

5、例题·多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（　）。　　A.记账只是对凭证做记账标记　　B.记账由计算机自动完成　　C.凭证同时过入总账、明细账和日记账　　D.记账产生了新核算数据　 『正确答案』ABC『答案解析』选项D，记账不产生新的核算数据。　　【例题·单选题】在（　）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。　　A.电算化会计核算　　B.ERP会计核算阶段　　C.机械式处理阶段　　D.手工会计核算流程　　　第17页　　　　　　　　　　　　 『正确答案

6、』A　第二节　通用账务处理模块基本操作　　一个完整的会计信息系统由若干会计信息子系统构成。这些子系统包括工资管理、固定资产管理、应收应付管理、账务处理等。　　账务处理是整个会计信息系统的核心和基础。　　账务处理最基本的功能包含编制记账凭证、凭证审核、记账、对账、结账及账表查询输出等。　　第一单元　系统初始化　　系统初始化=初始设置　　A系统初始化是整个会计电算化工作的基础；　　B系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程；（游戏规则：+手工账数据）　　C系统初始化工作未完

7、成，系统将拒绝执行日常使用操作；　　D系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。　　　　　　一、账套管理　　账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可以建多套账）　　　（一）新建账套---路径　　1.启动账套管理：单击屏幕左下角〖开始〗，选择〖程序〗→〖金蝶KIS专业版〗→〖工具〗→〖账套管理〗，出现账套管理登录界面。默认用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入〖金蝶KIS账套管理〗；　　2.新建按钮（单击〖操作〗→〖新建账套〗）：录入账

8、套参数，完成后单击【确定】按钮，系统开始建立账套；　　3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击〖退出〗完成。　　【任务1】根据下列资料新建账套：　　帐套号：MH201101帐套名称：明华实业公司单位名称：明华实业公司帐套路径：系统默认　第17页　　　　　　　　　　　　★小提示★　　没有星号的可以不用输入：账套描述、地址、电话。　　注：新建账套---要点　　1.账套：一套软件可以建多个账套；　　2.账套号：可以修