01-成本管理流程

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1、………房地产公司成本管理流程成本管理流程……房地产公司……年……月……日第-2-页共15页………房地产公司成本管理流程目录1.流程概述31.1流程目的及适用范围31.2定义31.3流程关系31.4部门职责31.5流程输入及输出文件42.系统图63.流程操作指引73.1成本管理的总体原则73.2编制成本计划73.3项目前期的成本管理——目标成本与责任成本的确立83.4项目建设实施阶段的成本管理——动态成本管理113.5项目建设后期的成本管理——结算、后评估、考核14第15页共15页………房地产公司成本管理流程1流程概述1.1流程目的及适用范围流程目的促进公司开发项

2、目的成本合理最小化，保证项目收益水平及经营计划目标顺利实现，规范公司成本管理及预结算工作，提高经济效益。适用范围适用于公司房地产项目开发的全过程。1.2定义成本估算项目决策阶段,依据市场、规划条件和经验数值对项目开发的成本进行预估。成本测算项目策划阶段，根据客户支付能力倒算项目开发的造价成本。成本概算优化设计完成后，根据实施方案对造价成本的概算。施工图预算根据施工图、预算定额、各项取费标准、建设地区的自然及技术经济条件等资料编制的建筑安装工程预算造价文件。动态成本成本控制过程中的概念，由已发生的成本+未发生的成本组成。1.3流程关系流程等级母流程子流程关联流程一

3、级流程无1.《工程预算编审管理流程》2.《设计变更管理流程》3.《现场签证管理流程》4.《动态成本控制管理流程》5.《工程付款管理流程》6.《工程结算编审管理流程》7.《工程尾款支付管理流程》8.《工程保修款支付管理流程》9.《责任成本管理流程》10.《项目成本后评估管理流程》11.《合同管理流程》1.《计划管理流程》2.《项目决策管理流程》3.《项目策划管理流程》4.《设计管理流程》5.《工程管理流程》6.《外包管理流程》1.4部门职责部门名称本流程中承担的主要职责主办部门成本管理部门1.负责组织编制项目的估算、测算、概算、预算；2.负责组织工程项目的结算；3

4、.负责组织编制《项目目标责任成本控制指导书》；4.负责组织编制及审核工程类招标标底；5.负责编制项目《目标成本》及《目标成本编制说明》；第15页共15页………房地产公司成本管理流程1.负责组织编制项目《合约规划》2.负责项目的动态成本管理；3.负责编制成本计划，监督执行；4.负责提供动态成本考核指标对比分析；5.负责提供成本考核的依据。配合部门设计管理部门1.负责确定工程品部件、设备选型；2.负责组织编制项目交工标准；3.对设计不经济、不合理而变更造成的成本增加及超目标成本负责；4.对规划设计费用超预算负责；工程管理部门1.是项目建设成本的发生中心和责任中心；2

5、.对设计变更、甲控、甲供之外的建设成本超目标成本负直接责任；3.对未履行公司有关规定及本规定造成的建设成本失控负直接责任。4.负责施工组织设计复审；采购管理部门1.对工程采购、甲供、甲控材料、设备超目标成本负责；营销管理部门1.是销售成本的发生中心和责任中心；2.对销售费用超目标成本负责；3.对客户提出的设计变更及提高产品档次的设计变更而造成的项目收益减少负责。财务管理部门1.对开发间接费用、期间费用等超成本控制目标负责；2.对成本部门和责任人的测算、概算、预算、结算中工作失误的失察负责；3.对超付合同款项负责。项目部1．负责施工组织设计审核；2．对工程实施过程

6、中的现场签证超目标成本负责；3．对工程付款的形象进度准确性负责；人力资源管理部门1.负责组织成本计划、目标成本及责任成本考核，并体现在绩效考核中。决策部门重大事项评审小组1.负责项目《目标成本》的评审；2.负责项目《合约规划》的评审；3.负责施工组织设计审定；4.负责项目交工标准评审；5.项目目标成本动态分析评审，并对纠偏措施作决策；6.对项目成本重大变更做出决策。1.1流程输入及输出文件流程输入文件流程输出文件1.《新项目初步定位设计草案任务书》2.《项目全成本测算指标》3.《项目投资土地费用测算》4.《目标成本》及《目标成本编制说明》5.《合约规划》第15页

7、共15页………房地产公司成本管理流程1.《项目目标责任成本控制指导书（样本）》2.《房地产公司付款见证性资料规范表》3.《成本管理信息月报》第15页共15页………房地产公司成本管理流程系统图第15页共15页………房地产公司成本管理流程第15页共15页………房地产公司成本管理流程第15页共15页………房地产公司成本管理流程1流程操作指引3.1成本管理的总体原则1)全员成本管理原则公司所有员工、所有部门都在各自的职责范围内，对项目成本有直接或间接的影响，都必须有成本控制意识和责任，并贯彻于日常工作中；2)全过程成本管理原则项目从可行性研究到项目决算，要有完整的概算、

8、测算、预算及结算，全过程