车企财务手册

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1、业务核算及管理第一章整车业务一整车采购【流程】流程图说明及要求经办及责任人掌握阶段提车需求制定月度提车计划提出提车申请提车审批提交提车订单和付款申请申请单财务办理付款依据：1.乘用车提车目标2.本月的销售目标3.整车库存量及库存结构销售经理业务助理依据：1.客户订单情况2.库存结构业务助理根据阶段提车需求编制提车申请单业务助理销售经理根据业务助理提交的提车申请单进行复核，并提出提车意见销售经理业务助理根据销售经理的提车意见在E3S系统中输入提车信息，并向财务部提交经总经理批准的付款申请单业务助理整车会计根据经总经理批准的付款申请单编制记帐

2、凭证，经财务经理复核后办理付款整车会计出纳员【帐务处理】1.从乘用车公司采购：记帐凭证附件：①付款申请单②银行付款凭证2.从其它专营店调入记帐凭证附件：①付款申请单②银行付款凭证【操作要点及风险管控】1.销售部必须合理编制提车资金计划并报送给财务部，以便财务部合理安排提车资金，有效地控制资金运作成本；2.销售部必须作好好提车计划，杜绝计划与实际不符导致临时从外部店调车现象（会减少公司应得的提车返利）3.销售部填写付款申请书时要求收款单位、开户行及收款帐号等项目填写完整，并要求审批准后方可付款；4.销售部销售经理应随时关注E3S系统中资金的

3、使用及余额情况，杜绝不考虑实际情况而盲目付款造成资金占压的现象，否则按公司《资金管理及考核办法》执行考核。5.为提高资金利用效率，减少不合理资金占用，设置了《提车资金申请表》和《提车资金统计表》，《提车资金申请表》由销售部提供，《提车资金统计表》由财务出纳统计，以有效地加强该项业务的管控。二整车入库【流程】流程图说明及要求经办及责任人车辆运抵专营店车辆验收物件交接系统入库入库核算物流公司新车运达后整车库管对新车车况进行验收整车库管验收无问题后整车库管接交新车钥匙等物件，并建立相关登记簿整车库管1.业务助理凭送货通知单和商品车合格证在E3S

4、系统中办理入库2.业务助理打印入库通知单连同新车合格证交财务结算员验收管理3.财务结算员验收后在入库通知单上签收，并建立合格证入库发出登记簿业务助理财务结算员1.财务结算员将入库通知单移交给整车会计2.整车会计取得发票后作库存商品核算（月末未取得发票需暂估入库）财务结算员整车会计【帐务处理】1.从乘用车公司采购入库记帐凭证附件：①整车发票②入库通知单2.从其他专营店采购入库记帐凭证附件：①整车发票②入库通知单3.未取得发票月末暂估入库记帐凭证附件：①入库通知单【操作要点及风险管控】1.财务收银员必须建立合格证领用登记薄并分车型存放管理，每

5、月对合格进行盘点并由整车会计跟仓库实物库存进行核对。2.整车会计根据入库通知单登记商品车进销存动态表（模板见附表），从入库至销售出库实行动态跟踪管理；三订单及收款【流程】流程图说明及要求经办及责任人与客户谈妥购车条款与客户签订购车订单带领客户到收银台交款款收银员收款收银员开具收款收据收款核算销售顾问详实地向客户介绍购车条款销售顾问1.按照公司规定的订单范本制作好订单，并与客户双签，公司客户需加盖公司公章；2.订单一式三份，财务、销售内勤、客户各1份。销售顾问严禁销售顾问代客户到收银台交款销售顾问1.收银员按照订单上的收款金额向客户收款2.

6、收款后，销售顾问将订单交给财务结算员，财务结算员在订单上加盖销售合同章，留存一份，另两份分别交给客户和销售顾问收银员1收妥款项后，收银员开具收款收据收银员次日上午，整车会计根据接交到的收款收据在财务系统中建立客户档案，并进行明细核算整车会计【帐务处理】1.收订金及后续款记帐凭证附件：①收款收据②银行进帐回单③刷卡单2.他人垫款记帐凭证附件：①垫款证明②客户有效证件复印件【操作要点及风险管控】1.订单合同中需注明详细商谈协议项目（包含赠送精品、精品折扣销售等）；2.若在购车过程中在公司商务政策内不能与客户达成协议，须填写超商务政策审批单经专

7、营店总经理签字审批后方可与客户签订单合同；3.销售合同章由财务结算员保管，只有收款后才在销售合同或订单上加盖此章；4.收取现金时收银员必须使用点钞机，防止假币；5.客户刷卡交款必须仔细核对金额，对他人卡为购车人代付车款时，须要求卡的所有人出具《垫资证明》，《垫资证明》见附件，若是公司为他人垫款还需要加盖单位行政公章；6.刷卡时不得分单交易；7.收取客户支票时，要求销售顾问将支票复印，财务收银员在复印件上签收，待支票资金到帐后，收回原支票签收复印件后由财务部出纳开具收款收据，对出票人或背书人为购车人代付车款时，须要求出票人或背书人出具《垫资

8、证明》；8.收款收据必须大小写金额一致，交款人一致，并注明刷卡、现金字样。四销售开票【流程】流程图说明及要求经办及责任人收齐车款制作开票通知单开票审核开具发票复核发票帐务处理领取汽车合格证领取