论中小企业营运资金管理的有效性

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1、论中小企业营运资金管理的有效性论中小企业营运资金管理的有效性论中小企业营运资金管理的有效性论中小企业营运资金管理的有效性????企业管理MANAGEMENT论中小企业营运资金管理的有效性??刘晓摘要：营运资金虽非一个企业成功最主要的因素，然而不当的营运资金管理却会使企业多年的心血在瞬间成为幻影;反之，正确的营运资金政策则能作为企业发展的后盾，为企业的发展注入一剂强心针.中小企业由于缺乏外部筹资能力和内部资金调度余地，因而更应提升营运资金管理在企业理财中的地位，科学有效地运作和管理营运资金.关键词：中小企业营

2、运资金管理策略一,营运资金及其重要性则过多的存货将造成资金积压，使现金余二,营运资金的特点营运资金即净营运资金，是指流动资额出现不足的现象，如此将难逃周转不灵为了有效地管理企业的营运资金，必产减去流动负债后的余额.营运资金因其的噩运，危及企业的生存；反之若低估市须研究营运资金的特点，以便有针对性地较强的流动性而成为企业日常生产经营活场需求，在营业额天天创新高的情况下，进行管理.营运资金一般具有以下特点：动的基础，在客观存在现金流入量与流出却无法取得充足的资金来满足生产,行销1.投资回收期短.根据这一特点，说

3、量不同步和不确定的现实情况下，企业有等企业功能的需要，也将间接地影响企业明营运资金可以通过短期筹资方式加以效运用营运资金十分重要，主要表现在：的商机，同时也阻碍企业的发展.因此，营解决.1.影响企业利润高低.企业为追求运资金管理的好坏更决定了企业能否顺2.变现能力强.非现金形态的营运资发展，必须经过审慎的评估，阶段性地利生存和发展.金如存货,应收账款,短期有价证券容易进行长期固定资产投资规划；然而营运3.是企业偿债能力的指标.营运资金变现，这一点对企业应付临时性的资金需资金是在企业产销活动的频繁互动中产存量

4、的高低代表企业短期的偿债能力，因求有重要意义.生????在生产过程中购料,人工费用,加此也影响到银行赋予企业信用评级的高3.实物形态具有并存性.合理地配置工费用将产生现金支出，而在产品销售低.倘若营运资金管理得当，则可向银行流动资产各项目的比例，是保证流动资产后产生应收帐款，进而转换为现金收以较优惠的条件借款，取得成本较低的资得以顺利周转的必要条件.入；而在此资金流动的过程中，极易因金.值得特别注意的是，较高的营运资金4.数量具有波动性.流动资产或流动不可抗力因素招致损失或有浪费事情发存量虽有助于信用评级的

5、提升，但营运资负债容易受内外条件的影响，数量的波动生，因此需要管理者经常予以监控，以金的投资报酬率通常较低，故维持过高的往往很大.免影响到企业的营业利润.营运资金存量可能影响企业的盈利，降低5.来源具有多样性.营运资金的需求2.是企业生存与发展的动力.营运资营运资金的管理效率.由此可见，管理者问题既可通过长期筹资方式解决，也可通金会直接影响到企业的生存与发展.由于得在;投资报酬;与;信用能力;之间作一过短期筹资方式解决.仅短期筹资就有：财务预测本身具有风险性，一旦企业对于取舍，取得最佳的平衡点，才是有效的营

6、银行短期借款,短期融资,商业信用,票据未来的销售额预测错误，高估市场需求，运资金管理.贴现等多种方式.三,提高营运资金管理有效性的对策注重与外国企业建立网络关系而忽视与的交流奠定了文化基础，使之成为全球加强营运资金管理就是加强对流动本地企业建立密切联系，这样容易削弱最大的电脑资讯产品生产基地和我国最资产和流动负债的管理；就是加快现金,本地企业的整体技术创新能力，并导致大的国际性对外加工基地.??存货和应收账款的周转速度，尽量减少资对国外企业的过度依赖.同时，外来的企金的过分占用，降低资金占用成本；就是业必须

7、根据当地的社会文化环境来调整参考文献：利用商业信用，解决资金短期周转困难，自己，包括与当地的供应商取得联系，就[1]刘东，张杰.社会资本视野中我国地方产业同时在适当的时候向银行借款，利用财务近获得零部件，聘用当地的劳动力以及集群升级困境的制度解析.江西社会科学，杠杆，提高权益资本报酬率.面对当地市场等，只有树立起融入本地2006（3）．1.选择适当的营运资金管理策略的意识，才能使企业扎根于当地.二是共[2]黄惠运．论中小企业集群生成的历史文化企业营运资金管理的主要目的是达同的历史传统.如浙江宁波依托;奉帮裁

8、条件[J].井冈山学院学报（哲学社会科学），到企业价值最大化,营运资金管理策略缝;的传统技艺，大力发展服装产业，形2005（3）．的适当运用是企业成功管理企业营运资成了服装业企业集群.广东东莞作为著[3]金梅．论甘肃省产业集群的构建策略[J].金的关键.故而企业在营运资金管理决名侨乡，与台商在历史,文化上具有亲和兰州大学学报，2004（6）．策中主要考虑两方面问题:一是企业需性，亲缘,乡缘等社会关系网络为台商在保