流动资金贷款需求量测算方法及其改进

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1、流动资金贷款需求量测算方法及其改进阴财会月刊·全国优秀经济期刊流动资金贷款需求量测算方法及其改进马春爱渊博士冤渊中国石油大学掖北京业工商管理学院北京102249冤【摘要】本文深入分析了银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》关于流动资金贷款需求量测算的方法，认为该测算方法在测算基础、营运资金周转次数计算、新增流动资金贷款额度估算方面存在不足之处，并提出调整测算中的相关科目、改进营运资金周转次数计算方法和新增流动资金贷款额度计算方法的建议。【关键词】流动资金贷款需求量测算方法为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营

2、行为，加量测算方法时，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的强流动资金贷款审慎经营管理，银监会于2010年2月12日营运资金需求量，再扣除其现有融资金额和能够投入到日常发布了《流动资金贷款管理暂行办法》，该办法与同时发布的经营的自有资金数量，缺口即为新增流动资金贷款需求量。其《个人贷款管理暂行办法》以及之前已经实施的《固定资产贷具体测算分为三个步骤：款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，并称为贷款管理第一步：估算借款人营运资金量。借款人营运资金量的影和融资业务的“三个办法一个指引”流动资金贷款需求量测算方法及其

3、改进阴财会月刊·全国优秀经济期刊流动资金贷款需求量测算方法及其改进马春爱渊博士冤渊中国石油大学掖北京业工商管理学院北京102249冤【摘要】本文深入分析了银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》关于流动资金贷款需求量测算的方法，认为该测算方法在测算基础、营运资金周转次数计算、新增流动资金贷款额度估算方面存在不足之处，并提出调整测算中的相关科目、改进营运资金周转次数计算方法和新增流动资金贷款额度计算方法的建议。【关键词】流动资金贷款需求量测算方法为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加量测算方法时，总的思路

4、是首先考虑借款人用于日常经营的强流动资金贷款审慎经营管理，银监会于2010年2月12日营运资金需求量，再扣除其现有融资金额和能够投入到日常发布了《流动资金贷款管理暂行办法》，该办法与同时发布的经营的自有资金数量，缺口即为新增流动资金贷款需求量。其《个人贷款管理暂行办法》以及之前已经实施的《固定资产贷具体测算分为三个步骤：款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，并称为贷款管理第一步：估算借款人营运资金量。借款人营运资金量的影和融资业务的“三个办法一个指引”，初步构建和完善了我国响因素主要包括现金、存货、应收账款、应

5、付账款、预收账款、银行业金融机构的贷款业务法规框架，成为我国银行业贷款预付账款。在实际测算中，各银行业金融机构对借款人营运资风险监管的长期制度安排。金需求量的测算可参考如下公式：《流动资金贷款管理暂行办法》主要从规范贷款业务流程营运资金量越上年度销售收入伊（1原上年度销售利润率）的角度对银行业金融机构提出了监管要求，其核心内容包括伊（1垣预计销售收入年增长率）衣营运资金周转次数两个方面：一是要求银行业金融机构合理测算借款人的营运其中：资金需求量，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具营运资金周转次数越360衣（

6、存货周转天数+应收账款周转体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的天数原应付账款周转天数垣预付账款周转天数原预收账款周转实际需求量超额放贷。二是要求银行业金融机构加强对流动天数）资金的支付和贷后管理，加强对回笼资金的管控。银行业金融周转天数=360衣周转次数机构应针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期存货周转次数越销售成本衣平均存货余额现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、应收账款周转次数越销售收入衣平均应收账款余额担保等状况及融资渠道和数量的变化情况，准确地掌握各种应付账

7、款周转次数越销售成本衣平均应付账款余额影响借款人偿债能力的风险因素。预收账款周转次数越销售收入衣平均预收账款余额而在上述两个方面中，流动资金贷款需求量测算是《流动预付账款周转次数越销售成本衣平均预付账款余额资金贷款管理暂行办法》的要义和精髓，银监会提出流动资金第二步：估算新增流动资金贷款额度。将估算出的借款人贷款需求量的测算方法，旨在引导银行通过对流动资金贷款营运资金需求量扣除借款人自有资金量、现有流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款量以及其他融资金额，即可估算出新增流动资金贷款额度。

8、的需求，同时又有效防止超额授信问题。下面，本文对流动资新增流动资金贷款额度=营运资金量原借款人自有资金金贷款需求量的测算方法作些分析。量原现有流动资金贷款金额原其他渠道提供的营运资金金额一、流动资金贷款需求量的测算方法第三步：综合其他因素，确定最终流动资金贷款额度。从理论上讲，流动资金贷款需求量应基于借款人日常生淤各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借产经营所