浅析中小企业营运资金管理存在的问题及改善建议

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1、浅析中小企业营运资金管理存在的问题及改善建议.~苦量主毫刻I!主.i1I浅析中小企业营运资金管理存在的问题及改善建议李明宝(武警交通第二总队新疆·乌鲁木齐830023)摘要:改革开放特别是党的十七大以来，中小企业在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、优化经济结构等方面.均发挥着越来越重要的作用Q然而中小企业在市场竞争中的优势不足、失败率较高，究其原因在于营运资金的贫乏和资金管理的随意性。正确指导中小企业的资金管理，大力扶持各类中小企业发展，已成为当前一项刻不容缓的战略任务。关键i司g中小型企业;营运资金;管理一、中小型企业营运资金管理的问题分析融资计划

2、影响企业业务的正常运行。所以企业在融资之初'罢'根(寸融资闷难fl.数1~l:1f限据企业对资金的市煤并约合企业白身发展条1'L*确j??1融;资规u叫起资产投资贷款难模。②选择段佳的融资机会。j通函i常甘什盯'It忻除部分规模较太的民背企业外，中小企业网走资产投资大J率蓉、扛汇率客，政府t出H台的相犬l政攻策，行q衬J二业发1展屁副，f↑占怕况夺{，'工白息、。融资决部分都是自有资金，或者跑过异地融资、民间借贷等渠道解决:J't要有一定的顶见性，综合考虑、各种环境因素，以便~J.求是ü融资投

3、入不足，当地金融机构特别是国有商业银行对中小企业固定时机。③选择最佳的资本结构。企业在融资过程rjl，必须高度资产投资贷款不多。重视融资风险的控制，尽I可能寻求风险的最小化和成本的接低2.直接融资难化，寻求融资风险与利益最大化的提合点。目前，中小企业直接融资方式??:~有两种种是上市发行(二)强化应收账款管理股票，→种是公开发行企业债券，但是山于中小企业发行股票和①在销售产品前，~对客户的信用J1I:行评价，这是管l'IU岛:收发行债券的要求很高、i布要具备的条件多、流和.复杂，所以调1'1:账款的重要内容，对于有:户的资信情况要事

4、先.ìll:行U司资，建立信显示，大部分中小企业对于上市的积极性都不强，主要原因认为用档案和分级管理制度，对于信用等级高的客户，可以m当增大在资本市场发行股票或债券融资是难以实现的。陈锦'í比例，对于不诚信的企业，要i革愤使用叫:销方式，以现金结3.贷款抵押资产评价较记难算为主。②在销售中，要加强货款[rjl收l监管力度，指定专人负责在办理;j{!保贷款业务时，许多中小企业部发现评估成本IfE、货款回收E作，随时lVrr控应收账款余额，制定专项措施加强货款手续不简便，例如抵押资产量复评估，企业固定资产重复登记，[üllfX力度。③在销售后，对

5、于支付货款及时的企业，可以给予适评估和1登记费用较高等等，而且评估、登记通常有时效性，有效当的现金折扣，在后续的合作中也可以制起-些优惠政策，进一1期较短，企业且ift~奇短期贷款，往往贷款到期后想要结贷，义市步鼓励企业及时付款。重新评估、登记，增加了企业背~f.戊水。(二泣不断提刮背i笔资金运背效率(二〉应收账款lt??l款难，造成流动资金不足针对前述中小企业背运资金二1~高效运营的普ì.ffiit占况，应当中小企业由于规模小，在市场经济中的话语权和运价权低，加强现金管理，制定合现的现金收支计划，避免出现现金闲自!.&为保证企业流动资金，在产

6、品liW??中，常常采取赔俏的方式，以短缺，并强化存货管用，建立健全存货管理制度。①~强化存货使能够促使1产rr.刮~品lb1绊销j量的t增树氏札，任创1是i这主种;方尤力右??式使f在E导得}企业!应汪收账J管理意识，管理层平n仓储-部门都~认识到加强存货管用，对于降数额旦现快速琼增H民<;趋势，时间长了容易出现呆账和l坏账，从而;民低损的重要作用，要严格执行相关管理制度，做到门WjJJ钻，使得企业回收的货款逐步械少，造成日常经营中出现;流动性;账、物、卡三者#1符。②'Jli采用科学的存货管理右法，例如IABC控制沽，尽可能减少存货

7、量，加快资金周转。@要加强在货的采危机。(三〉营运资金运营放率不高购节'现，制定采购计划，合理运川采购的资金，从而降低采购的中小企业存在营运资金Ir-，向效1??.;i~V的情况，主要表现为:①成本。④扩大企业筹资渠道，加强和金融机构介作，建立中小企现金管理缺乏有效的控制，没钉合理的现金收支计划，导致现金业互助型融资担保机构，解决会员融资担保问题。巾小企业要闲置或短缺:②存货管理制度不完二FL③企业筹资渠道吼叫。大提高企业自身筹资能力，35优化资本结构。部分巾小企业筹集营运资金的渠边主要米源于民间的-贷，资金成本i句，风险较大。参考丈献:川杨

8、敏.通过EVA理念改善营运资金管用[J]才平?2010.(2).二、中小企业营运资金管理改善建