收支两条线资金管理模式的探讨

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1、收支两条线资金管理模式的探讨2012年12月第15卷第12期贵州电力技术综合管理2012,Vol,15,No.12GUIZHOUELECTRlCPOWERTECHNOLOGYComprehensiveManagement收支两条线资金管理模式的探讨夏岚(贵州电力试验研究院，贵州贵阳550002)摘要收支两条线;是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式。当前，企业特别是大型集团企业也纷纷采用;收支两条线;资金管理模式加强资金管理，确保资金安全，提高资金的使用效率。本文将结合笔者在企业中推行收支两条线的体会对收支两条线在企业中的应用问题进行探讨。关键

2、词:收支两条线;资金管理;模式文章编号:1008-083X(2012)12-∞93-02申由分类号:F4文献标志码:B;收支两条线;是指政府对行政事业性收费、罚当，不仅可以大大提高集团企业资金使用的效率，降没收入等政府非税收入的管理方式，即有关部门取低资金使用的成本，也可以使集团企业对成员单位得的非税收人与发生的支出脱钩，收入上缴国库或的资金收支状况了如指掌，以对资金进行合理配置，财政专户，部门不得截留、坐支，财政部门安排给部既能及时对富余资金进行利用，也能及时对资金缺门的支出不能和收人挂钩，而是根据各单位履行职口进行弥补，从而保持资金良好的流动性，并有效的能的需要按标

3、准核定并拨付的资金管理模式。在集防止财务危机。团企业应用时，则主要是指将所属分支机构全部收从电网企业的特点来看，经营品种单一，现金流入按规定上缴公司本部，不得留存和坐支，所有支出相对稳定。作为资金和技术密集的行业，单一和稳由公司本部根据预算下拨，收支差额留存公司本部，定是其经营特点，从这一点来看，电网企业加强成本由公司总部集中使用的资金管理办法。值得注意的管理，能够有效遏制舞弊现象，提高资本运转的周期是，这和传统的统收统支不是一个概念，而是通过制和效率，参与市场竞争。从组织结构来看，电力企业度安排，有效的规划资金流的模式，使收入的资金能往往内部组织结构紧密，在总部和成员

4、单位的人力够安全、及时、足额的回笼，支出的资金则能够得到和物力资源的调配上，能够实现较好的统一管理。合理地安排，用在最恰当的地方，也就是说，收支两从财务制度上看，由于集团内部有统一的财务会计条线的管理模式可以说是现代化管理方法下合理配制度规范和统一的管理信息系统，在确立收支两条置资源的有效方法。线这种资金集中管理模式中，确实具有相当大的优势。这种资金管理模式，适合电网企业自身的行业1收支两条线的构建特点，在货币资金管理，防范资金风险，充分发挥资资金管理的问题往往是由行业特点和资金规律金规模优势，提高资金使用效益等方面都发挥了积决定的，分散管理的资金有利提高各子公司的积极

5、极的作用。性，便于根据市场变化和公司实际情况，进行资金调2;收支两条线;资金管理模式在推行过程配适用，其灵活性很大。高度集权的资金控制策略中应注意的几个问题对资金的统一调配有利，但对发挥成员的主观能动性则不足。目前资金集中化管理可以说是当前大多2.1密切关注市场形势变化，高度重视资金管理数集团企业采用的财务战略，但不同的集团企业在企业要以;科学发展观;为指导，密切关注当具体的财务控制方法上却又有着很大的差异。报账前经济形势变化，充分估计各种不利因素对企业中心模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公司生产经营的持续影响，高度重视从紧货币政策对模式、收支两条线模式等诸多资金

6、集中管理模式，可企业资金管理工作提出的更高要求，结合企业实以根据集团企业的实际情况加以通用。如果运用得际情况及时调整经营思路，转变财务策略，提高.93.贵州电力技术第15卷前瞻性和预见能力，采取措施应对快速发展带来提高应收账款周转速度。的资金需求增大与融资环境收紧之间的矛盾，突2.5审慎安排资金投放，适度压缩支出规模出稳健经营，坚持量入为出，做好长远谋划，留足企业根据资金供给状况及时调整支出预算，资金头寸，防范财务风险。落实预算控制责任，严格控制预算外开支，适当2.2加强资金预算管理，增强资金保障能力压缩预算内支出规模。大力推行精细化管理，加资金是企业经营运转的;血液;

7、。企业要以;现大成本费用的预算控制与考核奖惩力度，建立和金流;管理为核心，加强全面预算管理，进一步细化落实目标成本责任制，将成本控制关口前移，从资金安排，增强现金保障能。统筹规划生产经营与可行性研究、产品设计、招标采购、生产工艺和流投融资活动的资金供给，科学预测预算年度现金收程优化、物流和营销渠道管理等环节实施全过程支、结余及不足，合理确定现金收支规模，安全高效成本控制，努力实现降本增效。进一步完善资金地做好资金筹划工作，谋求长期的资金动态平衡;}JO管理内部控制机制，加强大额资金支出的监督管强现金流出全过程预算控制，做好资金预算执行情理