通信工程审计流程

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1、2、审计方案制定后，应征求委托单位对审计方案进行确认后，审计人员方可按实施方案要求进入实质性审计。（三）收集审计资料审计人员根据委托单位确认的"实施方案"，收集相关的送审资料：（1）了解被审单位的结算情况。　　向被审核单位了解工程结算情况，并要求被审核单位填写"基本建设工程审核了解情况表"。审计人员应根据了解的基本情况，结合"实施方案"进一步地补充、完善审计策略，以利于下一步工作的开展。（2）接受被审单位结算资料。　　根据被审计单位提供的审计资料，填写"基本建设工程结算审核资料清单"。审计人员对资料

2、不全的情况下，应向被审单位提出补充相关资料以及提供补充资料的时间要求。（四）结算资料进行初审。　　审计人员在接到资料同时，可以对结算资料进行初审，对初审过程发现、存在的问题，形成相应的工作底稿，作为现场审计、现场查勘提供相应数据和提请重点查勘事项记录。（五）现场查勘，　　审计人员根据资料初审情况以及施工图纸，对施工现场进行现场查勘。根据现场查勘结果，对现场工程量进行初步评估，确认现场工程量与送审结算资料工程量的审增（减）比例，并提出初步审计结果。二、审计关注事项（一）送审工程结算资料编制是否真实、准

3、确：1、工程量的计算是否符合规定的计算规则、是否准确。2、工程结算定额选套是否合规、选取用是否恰当。3、工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准。4、设备（材料）用量是否与定额含量一致。5、设备（材料）是否按国家定价或按市场计价。6、利润、税金计数基数、利润率、税率是否符合规定。（二）工程结算资料是否与竣工图纸相符。（三）由多个单项工程构成一个工程项目时，工程结算的总造价是否与单项工程造价相符。（四）工程结算造价，是否控制在初步概算和初步设计批复允许范围以内。三、管道与管道光缆敷设（一）管道建设及敷

4、设1、管道光缆，是将光缆穿放在预设好的管道中。此种方式施工优点，光缆具有较好的保护作用，线路障碍不容易发生，线路集中、便于维护。2、此种方式施工的特点是管道建设费用高，主要用于市内或长途特殊地段。3、管道由管路和人（手）孔构成。一般是由局（站）进线室开始，一般每隔100米左右设置人（手）孔。（二）管道及管道光缆敷设审计1、人（手）孔井的井深是否符合施工规范和初步设计要求。2、人（手）孔井内铁附件（如托板、托垫）是否按施工规范进行配置。3、管道埋深是否符合初步设计要求。4、现场查勘人（手）孔中心距离是

5、否与结算送审工程量相符。5、管道工程量是否与敷设管道光缆工程量相匹配。6、新建、独建一大孔工程量是否包括PVC管、三子管以及敷设一条光缆工程量。7、独建管道和合建管道是否存在同路由。（1）同一管道内，含不属于本工程项目的管道工程量。（2）同一路由，用不同的人（手）孔掩饰独建管道工程量。（3）购买施工单位管道（如：城通公司管道）。与其他单位合建管道、按独建管道进行结算。8、顶管工程量与顶管（硅管）数量是否与合同要求不相符。9、管道建设中"引上、引下钢管"工程量是否与敷设光缆工程量"敷设引上、引下钢管"

6、工程量重复计取。（如一个施工单位同时接受建设单位的委托，既承揽管道工程建设，又承揽敷设管道光缆工程）10、直埋硅管工程量与气流穿放光缆工程量计取是否交叉。四、架空光缆（一）架空光缆的敷设　　1、架空光缆具有投资省、施工周期短的优点。因此长途省际、省内干线较多采用架空光缆方式，利用已有的长途省际、省内杆路或部分农、市话杆路附挂光缆。2、架空光缆主要有钢绞线支承式和自承式两种。我国基本上是采用钢绞线支承式，既通过杆路吊线吊挂光缆。3、架空光缆线路的杆路建筑，要求电杆具有一定的机械强度，并应符合架空通信线

7、路的建筑标准。杆距距离：（1）电杆高度一般高6～12米，杆距一般为50米左右。（2）市区：35～40米、郊区：40～50米。（3）郊外根据不同气象负荷区面有所不同，最短25米、最长67米。4、架空光缆跨越小河或其他障碍时，可采取长拉杆设计。（1）轻负荷区，杆距超过70米。（2）中负荷区，杆距超过65米。（3）重负荷区，杆距超过50米。（4）长拉杆还需增加副（辅助）吊线，一般采用7/3.0钢绞线。5、一般情况下，一条光缆吊线上架挂一条光缆，如遇条件限制应进行特殊考虑。（二）架空光缆审计1、施工测量与杆

8、路施工工程量结算是否一致。2、架空光缆杆距是否与验收标准相符。3、架空光缆"吊线"敷设工程量与敷设架空光缆工程量是否相同。4、架空光缆辅助"吊线"敷设工程量是否按通信建设工程规范进行施工。5、架空光缆"拉线"敷设工程量是否符合通信建设工程的施工规范。如：防风、防凌拉线、双拉线等。6、水泥杆数量、钢绞线、铁附件的结算与现场查勘、实际耗用数量是否相符。7、架空光缆铁附件的配置（如抱箍、夹板等）与通信建设工程施工规范是否相符。8、架空光缆的其他敷设方式。（1）墙挂光缆：有独