资本经营盈利分析模板

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1、资本经营盈利分析模板篇一：盈利能力的分析盈利能力的分析（获利能力）（资本经营盈利能力资产经营盈利能力商品经营盈利能力3个方面进行分析）1资本经营盈利能力A净资产收益率=净利润m平均净资产xlOO%=（总资产报酬率+（总资产报酬率一负债利息率）*负债/净资产《产权比率》*0.75B现金流量的指标对资本经营盈利能力的补充净资产现金回收率二经营活动中的现金净流量/平均净资产*100%盈利现金比二经营活动中的现金流量/净利润*100%C资本经营能力的行业分析（总资产规模净资产规模净资产收益率进行比较）2资产经营盈利能力的

2、分析A总资产报酬率二（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/2=（营业收入额/平均资产总额）*（利润总额+利息支出）/营业收入二总资产周转率*销售息税前利润率*100%B现金流量的指标对资产经营盈利能力的补充全部资产现金回收率二经营活动中的现金流量/平均总资产*100%C资产经营能力的行业分析（总资产规模净资产规模总资产报酬率净资产收益率资产周转率销售利润率）3商品经营盈利能力A收入利润率分析B成本利润率的分析营业收入利润率=营业利润/营业收入*100%营业

3、成本利润率=营业利润/营业成本营业收入毛利率=营业毛利润/营业收入*100%营业费用利润率=营业利润/营业费用总收入利润率=营业收入/总收入*100%销售净利率=净利润/销售收入*100%销售息税前净利率二息税前利润/销售收入*100%商品经营能力的行业分析（总资产规模净资产规模营业收入利润率）4上市公司盈利能力分析A每股收益分析a基本每股收益二每股收益=净利润三年末普通股份总=（净利润一优先股股利）V（年度股份总数一年度末优先股数）b稀释每股收益计算时股数变多债转股B每股收益的行业分析c每股收益的因素分析普通股

4、权益报酬率二（净利润一优先股股息）/普通股权益平均额C股利发放率分析股利发放率二每股股利/每股收益D市盈率市盈率=每股市价/每股收益E托宾Q指标分析市场价值与其重置成本之比F现金分配比率指标分析现金分配率二现金股利/经营活动中的现金流量G每股经营现金流量指标分析每股经营现金流量二经营活动中的现金流量/发型在外的普通股股数企业运营能力的分析（效率相当于速度效益相当于获利能力）1总资产营运能力的分析1反应总资产营运能力的指标A总资产产值率二总产值/平均总资产B总资产收入率二营业收入/平均总资产C总资产周转率二总资产收

5、入率二流动资产周转率*流动资产占总资产的比重2总资产运营能力的综合对比分析3总资产运营能力的行业分析2流动资产周转速度分析A资产周转率二营业收入/资产平均余额B流动资产周转速度二营运收入/流动资产平均余额二流动资产垫支周转率*成本收入率流动资产垫支周转率二营业成本/流动资产平均余额=存货周转率*存货构成率C各项流动资产周转率的分析存货周转率二营业收入/存货平均余额应收账款周转率二营业收入/应收账款平均余额D行业分析E流动资产周转加速效果分析a对流动资产的影响流动资产节约额二报告期营业收入*（1/报告期流动资产周转

6、率—1/基期的流动资产周转率）b对收入的影响营业收入额的增加二基期流动资产平均余额*（报告期的流动资产周转率一基期的流动资产周转率）企业偿债能力的分析1影响短期偿债能力的因素内部资产结构流动负债结构融资能力经营现金流量的水平外部宏观经济形势证券市场的发育完善程度银行的信贷政策流动比率二流动资产/流动负债速动比率二速动资产/流动负债现金比率二货币资金/流动负债现金流量比率近期支付能力系数速动资产够用天数现金到期债务比行业分析企业发展能力的分析股东权益增长率二本期股东权益增加额/股东权益期初余额EVA经济增加利润增长

7、率二本期净利润增加额/上期净利润营业利润增长率二本期营业利润增加额/上期营业利润收入增长利润率二本期营业收入的增加额/上期营业收入资产的增长率二本期资产增加额/资产期初余额2影响长期偿债能力的分析盈利能力投资效果权益资金的增长和稳定程度权益资金的实际价值企业经营的现金流量资产规模流动负债率二负债总额/总资产有形资产负债率二负债总额/（总资产一无形资产）股东权益比率二股东权益/总资产=1—资产负债率业主权益乘数二总资产/股东权益盈利能力销售利息比率二利息费用/营业收入已获利息倍数二息税前利润/利息支出债务本息保证倍

8、数二固定费用保证倍数二现金流量到期债务本息偿付比率二强制性现金支付比率二现金债务总额比率二利息现金流量保证倍数二篇二：如何编写公司经营分析报告如何编写公司经营分析报告、首先要为分析提供内部资料和外部资料。（一）内部资料最主要的是企业财务会计报告，财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括会计主表（资产负债表、利润表、现金流量表）、附表、会计报表附注等；（二）外部