经营模式和盈利能力分析.doc

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1、四．海洋馆经营模式及盈利能力分析(一)总体发展思路XX海洋馆2003年-2008年收入、营业毛利、现金净流量情况表2003年2004年2005年2006年2007年2008年收入58448712957498341098011110经营毛利55678083886390591010710282现金净流量-1131060196149519133200从收入指标来看，，XX海洋馆的收入稳中有升，但上升幅度并不大，这应该是出于处于破产保护状态的XX海洋馆业务发展受到了明显的限制。当这种限制通过重组等途径被打破的时候

2、，企业收入将会大幅度增长。从经营毛利指标来看，经营受限的情况下每年还保持较高的增长率。这一方面说明了XX海洋馆具备良好的成本控制能力，在成本上升的情况下并没有对经营毛利造成重大影响；另一方面也充分印证了管理层的经营能力和海洋馆的未来价值。海洋馆的连年亏损并不是自身盈利能力不强，而是由于巨额的财务费用和折旧费用造成。未来XX海洋馆一旦重组成功，管理层的经营潜质将得以充分施展，各项战略与业务将冲破限制得到有效拓展，同时企业的经营成果也将更加丰硕。从现金流量指标来看，XX海洋馆保持了平均1419万的净现金流量，

3、以及平均280.47%的环比增长率。稳定增长的现金流量充分说明了企业的价值与永续经营的能力。XX海洋馆未来完全可以利用稳定的现金流量来进行融资，其良好的偿债能力为XX海洋馆的长期发展提供了非常有利的条件。由上述分析可知，XX海洋馆确实具备相当的盈利能力，其亏损原因主要不是出自它的经营能力。XX海洋馆建设的高投入造就了高额的负债和每年巨额的折旧费用，如果不保证一定的收入规模很难盈利。但也正是由于海洋馆的一次性投入使其财务杠杆效应极其明显，只要投资报酬率大于资金成本，收入的增长将带来利润较大幅度的提升。海洋馆

4、地处动物园之内，与A市其他两所海洋馆的团体游览盈利模式不同，XX海洋馆以散客为主，有着独特的竞争优势，另外现今国内外的海洋馆行业有着强大的发展势头。因此，XX海洋馆的发展思路因具有以下特点：1.XX海洋馆要突出经营特色，持贯彻“珍奇特”经营方向，建设奇妙而欢乐的海洋，全面实施“双科”战略。2..XX海洋馆要利用上市构建资本平台，畅通融资渠道，充分发挥资本运营的优势，实施多元化战略，扩大盈利空间，缔造持续竞争优势。3XX海洋馆行业的竞争是特色和品牌的较量，海洋馆企业未来发展之路必然是通过实施差异化战略，聚集

5、核心经营项目来打造自身核心竞争力。4.XX海洋馆要提升科研水平，发展成为科研基地和科普教育基地。5.XX海洋馆要向文化创意领域发展，建立自己的文化品牌。（二）主要经营措施XX海洋馆通过对现有鱼类资源的开发和控制，利用与科研院所的合作开发建立科研基础，已经代表了公司在业务拓展方面的提前布局，这种前瞻性目前尚未在业绩上得到体现，旅游商品开发有望成为新利润增长点，而动物表演、贸易技术输出、科研、文化产品开发等项目也应在随后几年内陆续为公司业绩增色添彩。1.XX海洋馆的创新要以旅游市场为导向，以产业为龙头，以效益

6、为中心，以管理为基础，以珍、奇、特为追求目标，实现二次创业。主动退出业内传统的“我为最”宣传纷争，做别人没有的，做别人做不到的事情，将通过“珍、奇、特”的宣传主题塑造自己的新形象，引导市场的未来发展，引导游客不作一些“之最”的肤浅对比，而让游客专注于在浩瀚海洋之中去留恋、去学习、去探索，真正符合海洋馆的宗旨：陶怡大众，教益学生，维系生态。2.结合XX海洋馆鱼类养殖技术，通过市场化的方式与鱼类观赏市场相结合实施观赏鱼养殖产业化战略。根据XX海洋馆游客多为家庭出游的情况，实现海洋鱼类的家庭展示功能。在专业化和

7、鱼类资源方面依托XX海洋馆，该项目可形成较强的竞争优势。此外，该项目所带来的附加业务的发展空间也较大，也促进培训、技术支持、入户服务、容器装修等业务的发展。目前，XX海洋馆对适于观赏的小丑鱼进行了一定数量的养殖繁育开发，表明XX海洋馆具备开发该业务的能力和基础。3.目前XX海洋馆销售的商品类别主要有玩具、日用品、工艺品、文化用品、标本、奥运商品和食品。其中自开发产品包括毛绒海龟系列玩具、毛绒水母系列玩具、鲟鲟发光玩具、海豚发光玩具、吉祥物系列钥匙扣系列、特色扑克、海洋馆标志匙扣、生命的呼唤DVD光盘等。具

8、有海洋特色的商品开发的空间较大，未来，XX海洋馆通过研发、设计海洋主题的自主品牌产品，通过与生产厂家的合作进行产品的生产，通过拓展馆内的销售市场和馆外的销售市场来实现产品的终端销售。目前，海洋馆自己设计的虎鲸杯子等产品，已取得相当好的销售业绩。4.XX海洋馆可以通过对特色海洋动物卡通片的制作来涉足文化产业，XX海洋馆特色的海洋动物能够为影视片制作提供鲜活的素材，通过动物的语言和行为的拟人化，创作出的卡通形象正如影视明星一样会产