论文-信用证欺诈透视

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1、大学毕业论文题目姓名专业教育层次分校教学点内容摘要第1页关键词第1页一、信用证第1页二、信用证支付方式第2页(-)信用证支付方式的特点第2页三、信用证欺诈第2页(-)信用证欺诈的种类和表现形式第3页四、信证用欺诈例外和救济第3页(-)信用证欺诈的国际规范和各国的立法和司法实践第4页(-)中国信用证欺诈在司法实践存在的问题及完善第7页结束语第8页参考文献第9页信用证付款的法律问题研究—信用证欺诈透视［内容摘要］:信用证（简称L/C）是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程屮逐步形成的。由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，

2、因此信用证付款在很大程度上解决了进、出I」双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。随着国际贸易的迅速发展和经济全球化程度的日益加深，信用证付款在被广泛使用的同吋随着贸易形式多尤化的发展也不同程度的出现了一些由于信用证付款而引发的纠纷和法律问题。诸如，信用证付款欺诈，可撤消信用证和不可撤消信用证纠纷等。因此对于信用证所存在的缺陷和有关法律问题也越來越被人所关注。［关键词］:信用证信用证支付方式信用证欺诈信用证欺诈例外原则独立性原则一、信用证信用证（LetterofCredit,简称L/C）是一种开证银彳亍根据申请人（进口方）的要求和申请，

3、向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺，使受益人冇了收款的保障，因此是对受益人冇利的支付方式。但是受益人只冇在按信用证规定提供了信用证耍求的单据时才能得到款项•因此信用证是银行的有条件的付款承诺。其支付方式在很大程度上解决了进出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易屮的一种主要付款方式，在国际贸易的使用被普遍所适用。二、信用证支付方式（一）信用证支付方式的特点1.信用证是一种银行信用。信用证开出后，开证银行是首先付款人，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。2.信

4、用证是一种自足的文件。信用证是独立于有关合同以外的契约，是一种自足的文件。3.信用证是一种单据的买卖。在信用证业务屮,只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就应承担付款责任。在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。不仅要做到“单、证一•致”，即受益人提交的单据的表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单、单一致”，即受益人捉交的各种单据Z间表而上也要一致。信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要门己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而11其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒

5、一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单证，就是需要出于第三者Z手的B/L.验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠。三、信用证欺诈信用证欺诈，在信用证交易应奉行独立性原则和严格相符原则，但由此又导致另一负面影响，即客观上容易使欺诈者行骗成功。此类就是信用证欺诈行为。其含义为当事人以虚构的事实或者故意隐瞒真

6、相，骗取开证行付款的行为就认为是信用证欺诈。学界把信用证欺诈分为广义和狭义理解，广义上，信用证加以合同屮的欺诈行为都可称为信用证欺诈；狭义上理解则是，编造、伪造信用证单据的行为，通常情况采用狭义的含义。(-)信用证欺诈的种类和表现形式信用证欺诈的主要表现形式主要有两种。笫一种形式是以提交伪造的提单方式实施欺诈，包括以提交伪造的捉单或者其他相关单据，受益人直接伪造捉单，受益人盗用承运人的提单冒充承运人签发提单，或者就是受益人注册一家虚假的船运公司然后签发提单。例如，开立假信用证。有些进口商使用非法手段制造假信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或无密押电开信

7、用证，或以假印鉴开出信用证，签字和卬鉴无从核对，或开证行名称、地址不详等。若出口商未发现信用证虚假而交货,则导致钱货两空。或者是伪造单据。第二种形式则是以捉交“欺诈性单据”实施欺诈,所谓“欺诈性单据”是指提单木身签字是真实的，但是提单的内容是虚假的。这种形式曲主要包括，篡改提单的真实内容，例如本是DVD却装运的是VCD；与承运人恶意串通，严重篡改提单的真实内容，如表面上就有瑕疵承运人却签发清洁提单；最后就是利用集装箱业务中的操作规程与承运人串通签发与实际货物不相符的提单。其中以保函换取与信用证相符的捉单。和利用“软条款”。所谓软条款信用证是指名义上为不可撤销，但是

8、开证行可随