衡平居次原则与法人人格否认制度的差异探析

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1、衡平居次原则与法人人格否认制度的差异探析山东大学（威海）法学院法学专业法学一班江川201100640032目次一、引子二、衡平居次原则少法人人格否认制度的定义少法理基础（一）衡平居次原则的定义与法理基础（二）法人人格否认制度的定义与法理基础三、衡平居次原则与法人人格否认制度的差异分析（一）侧重点的差异：企业法人人格与有控制力的企业的不正当行为（二）适用对彖的范围差界：企业股东M有控制力的企业（三）衡平法则与法人独立人格制度（四）制度的具体适用方式差异四、结语扌商要：当今经济形势下，企业间的竞争日益激

2、烈，为了扩大资本规模、抵御潜在风险等原因,企业间集团化趋势越來越明显，关联企业、公司集团已经成为了经济舞台上日益重要的角色。这种新的金业形式在推动经济发展的同时，也给市场的公平竞争带来了严峻的考验，同时也给公司法和破产法法律制度提岀了挑战。针对单一企业形态的传统商法无能为力的条件下，渊源于英美法系的“深右原则”（Deep—RockDoctrine）与“刺破公司的而纱”，即衡平居次原则与法人人格否认制度从不同的方面提供了解决方案。关键词：衡平居次原则法人人格否认制度破产分配关联企业一、引子不同的经济环

3、境总会孕育不同的企业形态，随着我国市场经济的飞速发展，企业Z间的竞争也愈演愈烈，扩大资木规模、延长经济产业链、降低企业生产成木成为了每个企业的迫切需求,改变企业间的组织形式与结构以适应竞争环境势在必行。以母子公司为代表的关联企业则以其能产生无法比拟的规模效益而引领着这场企业集团化的潮流,然而,基于各类关联关系,关联金业Z间的交易普遍存在，在这些交易中，控股公司时常处在子公司的债权人地位。更为实际的问题是，企业间关联债务关系的复杂与隐蔽往往造成当子公司巾请破产重整后，母公司的债权人地位的尴尬与其他债权

4、人的担忧。①借助控股地位操纵子公司损害其他债权人的情形时常发生，破产分配屮的公平原则受到严峻的挑战。针対单一企业形态的传统商法无能为力的条件下，渊源于英美法系的“深石原则”（Deep—RockDoctrine）与“刺破公司的面纱”,即衡平居次原则与法人人格否认制度从不同的方血提供了解决方案。下文将就这两个原则制度做出对比分析，并引中至我国引入衡平居次原则与法人人格制度相配合的必要性探讨。二、衡平居次原则与法人人格否认制度的定义与法理基础衡平居次原则与法人人格否认制度均发源口自崇尚实用主义的美国法例，

5、是现代商法屮具有举足轻重地位的制度体系，蕴含着浓厚的现代底色。%1参见王亮：《衡平居次与从属公司利益回归》，屮请清华大学2010年法律硕士专业学位论文，第2页。(-)衡平居次原则的定义与法理基础衡平居次原则，滥觞于于美国司法实践，又称“深石原则”(Deep-RockDoctrine)。衡平居次原则是指“控制公司在某些情形下，对从属公司的债权在从属公司支付不能或宣告破产时,不能与其他债权人共同参与分配，或者分配顺序次于其他债权人。”①衡平居次原则确立自1939年衡平居次原则是1939年美国联邦最高法院

6、在审理泰勒诉标准电气石油公nj(Taylorv.StandardGas&ElectricCo.)一案中确立的。该案中，深石公司是标准电气石油公司(StandardGas&ElectricCorp)的子公司。在深石公司申请重整时，山于其母公司兼具控制公司和债权人的双重身份，且法院在调查深石公司的重整计划时发现,被告母公司标准电气石油公司系深石公司的巨额债权人，这些债权皆因与深右公司往来而产生，同时深右公司重整计划对深石公司的优先股股东极为不利。最高法院认为，深石公司在成立之初即资本不足，且经营完全受被

7、告公司控制，并完全为被告母公司利益而经营，于是将该重整计划撤销，并判决被告母公司对深石公司的债权，应劣后于深石公司的优先股股东。②从公平理念出发确定的衡平居次原则突破了破产法破产分配顺序的规定，也突破了公司债权人与股东之间法律关系。衡平居次原则的法理基础可以从以下三个方面着重分析：1.公平原则。就衡平居次原则的适用条件即可窥一斑。衡平居次原则的适用区别于自动居次原则，是根据控制股东是否冇不公平行为，而决定其债权是否应该劣后于其他债权人或考优先股股东受偿的原则。③其适用的前提即是母公司对子公司的控制管

8、理过程是否存在不止当的运作导致控股公司与其他股东Z间的债权分配不公，有损害其他股东合法债权的情形。可以说判定控股公司的从属求偿的标准即是其是否违背公平原则。2.诚信原则。即是拥有多数股权的控股公司与其他般东之间应当负有相互诚信守义的义务,该原则是维系拥有多数股权的母公司丿I殳东与其他拥少数股权的其他燉东的合作基础，当拥冇多数股权的母公司运用其控制权力对子公司的决策产牛作用之时,应当考虑到与其余股东之间的信义义务，否则股东间的利益将产生不介理的失衡，危及公司的成立基础。