达州市锦泰霖实业有限责任公司财产安全管理制度

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1、达州市锦泰霖实业有限责任公司财产安全管理制度根据公司财务制度规定，公司财产可划分为固定资产和流动资产，流动资产主要包括低值易耗品、物料用品、维修材料等。政策:建立健全财产的进货预算、审批及II常管理，保证帐物相符、帐卡相符。明确谁使用谁管理的原则，把财产管理工作真正落到实处。目的:为了加强达州市锦泰霖实业有限责任公司各项财产物资的管理，保证物尽其用，防止发生物资积压、浪费、丢失，避免占压资金。程序:一、财产种类的划分：（一）固定资产：固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器皿、工具等。不属于生产经营主要设备的

2、物品，单位价值在2000元以上的，并且使用期限超过两年的，也应要做为固定资产。单位价值虽然低于规定标准，但为公司营业的主要财产，也应视为固定资产。（二）低值易耗品：低值易耗晶是指使用年限较短，单位价值达不到固定资产标准的各种用具、物品。它在性质上属劳动资料，一般可以多次参与周转而不改变其原冇实物形态，使用过程中需要进行维修，报废时也有一定残值。有些物品价值虽达到低值易耗品标准，如易碎的餐具、瓷器、炊具、茶具等，但不列入低值易耗晶中。（三）物料用品：物料川品是指为公司生产经营中所必需的单位价值低于低值易耗品标准的一次性消耗用品。（四）维修材料：为各种设备维修用配件，

3、一次性使用的各类材料。（五）废旧物资：为公司已经报废的各类财产，所启入废I口物资帐的物品，均为经领导批准同意报废的物品，这类物品不论是售出或是领丿IJ,还是报废，都需要经财务部及经理的批准。（六）具他物品：主要指无价保管品，客人赠送的礼品、客人丢失无法归述的物品，此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，并了以登帐。对此类物品进行处理，必须报财务经理及总经理批准。二、各类财产的管理办法：（一）固定资产、低值易耗品的管理：1、编制购置计划：在年底前各部门应根据实际需要编制本部门下一年度的固定资产及低值易耗品的购證计划。编制完毕交财务部复核，并由财务部汇总，编制出公司的

4、固定资产购置计划，请公司行政部门市议，市议通过后山总经理签字确认，上报业主批准。业主批准后山财务部安排貝体执行计划。2、固定资产、低值易耗品的购入、验收、领用手续：（1）购入：公司所有的采购工作均山办公室办理，办公室须按照经公司批准的预算进行采购，临时追加计划的要由使用部门写报告，报送经理批准方可执行。使川部门不得白行购置。任何物品无购置计划或耒经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销，如使用部门在品种规格上有特殊要求，可派人与办公室人员共同选购，或由使用部门自行采购，但也要由办公室办理入库、报销手续。（2）验收：财务部接到采购员购进财产，要根据

5、定单和原始发票，检查规格、质量、数量等，验收合格后需填制收货报告。收货报告要列明财产的品名、牌号、规格、数量、价格金额等内容，如发现购进的物品与批准购进合同所要求的标准不符，或与原始发票不符者可以拒收，并报请经理处理。（3）领用：财务部验收合格后，通知使用部门领用，使用部门在收货单上签字。购进财产入库需填写入库单，由仓库保管员办理入库手续。部门领走后，财务保管组应予以登记,并建立一式两份物品卡，一卡B留，一卡给使用部门。3、在库及在用物品的管理：（1）职责分工：公司在库在用固定资产及低值易耗品由财务部成本设置专职会计负责统一管理。在库财产由仓库保管员负责分管。在用

6、财产由使用部门指定专。人（或兼职）负责管理。（2）成木组负责管理全公司财产，各类财产按规定分类，并按站名、规格、数量、单价、在用和在库地点，分别独立立帐，控制库房的进、销存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时登记财产帐。并设置帐卡。帐卡一式两份，成木小组一份，使用部门一份。要与使用部门经常核对帐卡。每年清点核对一次，如发现帐物不符情况，必须及时查明原因，按照规定审批手续调整帐卡，以保障帐物相符。（3）使用部门财产的管理：各使用部门在用财产由部门经理负责，指定一人为部门保管员，具体保管和登记帐卡工作。部门保管帐卡，应按财务部保管总帐分类、编号。根据领交调拨等单据及

7、时登记，部门经理要定期组织人员对部门资产进行核对，发现帐物不符要及吋查明原因，按照审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。部门保管员不宜经常调动。如有变动，要事先通知财务部财产管理小纽，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。4、调拨、报废、租借手续：（1）调拨：部门Z间的调拨盂经主竹部门同意并一律通过财产管理小组办理手续，调、调出单位将帐R联同财产调拨单到保管组调整帐卡。（2）报废：凡因使用F1久损坏，经工程部检修确已无法修复需报废的财产，需山使用部门填报损单，使用部门主管签字、工程部主管签字、财务主管签字，经理批准。批准后由使用部门主管帐卡Z人

8、员与财务管