财务检查规定

《财务检查规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、久泰能源内蒙古有限公司财务检查制度为加强公司财务基础核算规范，提高财务管理水平，根据集团财务中心下发的财务检查制度，特制定本制度：1、资金检查：资金收付是否做到日清月结；是否存在白条顶库现象；资金盘点记录是否齐全；票据、印章管理是否规范。检查的频率每月不少于2次，检查人：胡学玖、张云波；出纳每天对货币资金进行检查，并留存检查记录。2、会计基础规范：依据财务管理屮心2008年1月30EI下发的《财务基础核算达标规范》进行检查。每月进行一次，为各岗位全面互查，检查的内容主要是凭证的检查。由张云波负责组织，每月10

2、H—15日完成，针对检查过程中出现的问题进行整改，同时组织学习，对一些常规性的错误对责任人进行考核。3、台账检查：包括预算台账、固定资产台账、低值易耗品台账、工具本台账。由各台账负责人对各部门台账进行检查，每月进行抽查,季度进行全面检查，检查后3H内出具台账检查报告。4、实物资产检查：每季度、半年度进行全面盘点，包括存货、固定资产、低值易耗品、在建工程物资、工具台账。由张云波负责组织，各岗位负责人参与联合管理部门进行检查。盘点后7口内出具盘点报告。5、项目管理：基建台账、设备到货台账的检查；设备到货是否及时进

3、行了入库，安装设备是否办理了出库；领用的配件和安装材料是否进行了监控；基建工程是否有合同，合同与施工的项目是否一致,是否有实际工程已变更合同未变更的情况；各项基建工程变更签证，财务部门是否及时取得；工程结算是否及时，是否超付款现象。由张云波负责组织，韩庆存、张鹏负责检查，每刀检查一次，10口前出具检查报告。6、合同检查：合同台账登记是否及吋，付款情况是否与账套一致，合同管理是否规范。要求合同台账每周进行更新，责任人刘丽锋,由张云波负责检查。7、往来账检查：个人借款、预付账款是否按期限进行了管理，是否有超期的个

4、人借款和预付账款，对账记录是否保存完整，是否存在长期挂账不开具发票现象，集团内往來对账记录是否完整，是否存在借方余额现象。责任人曹传水，每月进行往来账核实监控，登记监控表，每月3日出具检查报告。8、档案检查：根据档案目录进行抽查，档案管理是否规范、目录编制是否齐全，所有档案是否全部入档。档案管理人：曹传水，检查人：韩庆存。每月进行抽查，季度进行全面检查，每月15FI出具检查记录，季度检查统一安排时间。9、纳税检查八财务账面的税金核算是否和纳税申报表一致；增值税、土地使用税、房产税、印花税、个人所得税等税种的申

5、报是否齐全和足额；抽查一个月所有税种的核算是否正确。检查责任人：张云波。10、其他方而：办公室卫生是否保持清洁，办公桌上是否摆放整齐，重要票据、印章是否随便乱放等，是否存在安全隐患等方面。每月组织两次检杳，责任人：胡学玖、张云波。针对以上检查，责任人要认真进行检查，同吋要有书面检查记录，记录必须保完整，不按规定进行检查，每次扣责任人1・2分。所有检查记录按规定发送至张云波邮箱zybo@163.como以上规定从4月1口起执行。财务部2009-3-18