托收承付结算指导

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1、托收承付结算方式指导托收承付结算主要规定:一、托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。二、使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国冇企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。三、办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。四、收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。五

2、、收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。收款人对同一付款人发货托收累计3次收不冋货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。六、收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件(包括铁路、航运、公路等运输部门签发运单、运单副木和邮局包裹回执)。七、托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。八、托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。九、签发托收承付凭证必须记载下列事项：表明“托收承付”的

3、字样；确定的金额；付款人名称及帐号；收款人名称及帐号；付款人开户银行名称；收款人开户银行名称；托收附寄单证张数或册数；合同名称、号码；委托日期；收款人签章；托收承付凭证上欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。托收承付结算的程序:一、托收。收款人按照签订的购销合同发货后，委托银行办理托收。(-)收款人应将托收凭证并附发运证件或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行。收款人如需取冋发运证件，银行应在托收凭证上加盖“己验发运证件”戳记。对于军品托收，有驻厂军代表检验产品或有指定专人负责财务监督的，收款人述应当

4、填制盖冇驻厂军代表或指定人员印章（要在银行预留印模）的结算通知单，将交易单证和发运证件装入密封袋，并在密封袋上填明托收号码；同时，在托收凭证上填明结算通知单-和密封袋的号码。然后，将托收凭证和结算通知单送交银行办理托收。没有驻厂军代表使用代号明件办理托收的，不填结算通知单，但应在交易单证上填写保密代号，按照正常托收办法处理。（二）收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当按照托收的范围、条件和托收凭证记载的要求认真进行审查，必要吋，还应查验收付款人签订的购销合同。凡不符合要求或违反购销合同发货的，不能办理。审查时

5、间最长不得超过次日。二、承付。付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。通知的方法，可以根据具体情况与付款人签订协议，采取付款人来行口取、派人送达、对距离较远的付款人邮寄等。付款人应在承付期内审查核对，安排资金。承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付双方商量选用，并在合同中明确规定。（一）验单付款。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发岀承付通知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延）。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次F1（法定休假F1顺延）上午银行开

6、始营业时，将款项主动从付款人的帐户内付出，按照收款人指定的划款方式，划给收款人。（-）验货付款。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发岀提货通知的次日算起。对收付双方在合同屮明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。付款人收到提货通知后，应即向银行交验提货通知。付款人在银行发出承付通知的次日起10天内，未收到捉货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。在第10天付款人没有通知银行的，银行即视作已经验货，于10天期满的次日上午银行开始营业吋，将款项划给收款人；在第10天付款人通知银

7、行货物未到，而以后收到提货通知没冇及时送交银行，银行仍按io天期满的次n作为划款日期，并按超过的天数，计扣逾期付款赔偿金。采用验货付款的，收款人必须在托收凭证上加盖明显的“验货付款”字样戳记。托收凭证未注明验货付款，经付款人提出合同证明是验货付款的，银行可按验货付款处理。（三）不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在乐付期内提前向银行表示承付，并通知银行捉前付款，银行应立即办理划款；因商品的价格、数量或金额变动，付款人应多承付款项的，须在承付期内向银行提出书面通知，银行据以随同当次托收款项划给收款人。付款人不得在

8、承付货款中，扣抵其他款项或以前托收的货款。三、逾期付款。付款人在頂付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付,其不足部分，即为逾期未付款项，按逾期付款处理。（-）付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当根据逾期付款金额和逾期天数，按每天万分之五计算逾期付款赔偿金。逾期付款天数从承付期满□算起。承付期满□银行营业终了时，付款人如无足够资金支付，其不足部分，应当算作逾期1天，