收购兼并指导

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1、收购兼并指导有限贵任公司收购兼并指引作者：曾智红來源：找法网日期：2011年11月07日前期准备收购方与FI标公司或其股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成并购童向，签订收购意向书。收购方为了保证并购交易安全，一般会委托律师、会计师等专业人事组成项H小组对日标公司进行尽职调查；而目标公司为了促成并购项目成功，i般需向并购方提供必要的资料，披露公司的资产、经营、财务、债权债务、组织机构以及劳动人事等信息，如果遇到恶意并购或者冃标公司披露信息不真实就会对另一方造成较人的法律风险。所以，在并购的前期准备阶段，我们建议并购双方签订独家谈判I办议，就并购惠向、支付担保、商业秘密、披蘇义务以及违约责

2、任等事项进行初步约定，这样即对避免并购进程的随意性，又在并购前期谈判破裂的情况下保障了并购双方的利益。二、尽职调查收购方在H标公司的协助下対tl标公司的资产、债权、债务进行清理，进行资产评估，对忖标公司的管理构架进行详尽调查,对职工情况进行造册统计。在尽职调查阶段，律师町以就H标公司提供的材料或者以介法途径调查得到的信息进行法律评佔，核实预备阶段获取的相关信息，以备收购方在信息充分的情况下作出收购决策。对冃标公司基本情况的调查核实，主要涉及以下内容：（律师可以根据并购项U的实际情况，在符合法律法规的情况下对于调杳的具体内容作适当的增加和减少）冃标公司及其子公司的经营范围。冃标公司及其子

3、公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。目标公司及其子公司的公司章程。冃标公司及其了公司股东名册和持股情况。口标公司及其子公司丿力次董事会和股东会决议。目标公司及其子公司的法定代表人身份证明。冃标公司及其了公司的规章制度。口标公司及其子公司与他人签订收购合同。收购标的是否存在诸如设置担保、诉讼保全等在内的限制转让的情况。对LI标公司相关附属性文件的调杳：政府有关主管部门对冃标公司及其了公司的批准文件。冃标公司及其了公司土地、房屋产权及租赁文件。冃标公司及其子公司与职工签订的劳动合同。H标公司及其子公司签订的冇关代理、许可证合同。对目标公司财产状况的调查：公司的财

4、务数据，包括各种财务报表、评估报告、审计报告。不动产证明文件、动产清单及其保险情况。债权、债务清单及其证明文件。纳税情况证明。对U标公司管理人员和职T情况的调杳：管理人员、技术人员、职工的雇仰条件、福利待遇。主要技术人员对公司商业秘密掌握情况及其与公司签订的保密协议、不竞争协议等。特别岗位职工的保险情况。对LI标公司经营状况的调杳：L!标公司经营项U的立项、批准情况。冃标公司对外签订的所有合同。冃标公司客户清单和主要竞争者名单。目标公司产晶质量保证文件和对个别客户的特别保证情况。目标公司广告协议和广告甜的拷贝OU标公司的产品责任险保险情况。R标公司产品与环境保护问题。目标公司产品的消费

5、者投诉情况。L!标公司的特许经营情况。对冃标公司及其了公司知识产权情况的调查：冃标公司及其了公司拥有的专利、商标、著作权和其他知识产权证明文件。冃标公司及其子公司正在研制的可能获得知识产权的智力成果报告。U标公司及其子公司正在屮请的知识产权清单。对H标公司法律纠纷情况的调查:正在进行和可能进行的诉讼和仲裁。诉讼或仲裁中权利的主张和放弄情况。生效法律文书的执行情况。三、签署协议收购双方及目标公司债权人代表组成小组，草拟并通过收购实施预案。债权人与被收购方达成债务重组协议，约定收购后的债务偿还事宜。收购双方止式谈判，协商签订收购介同。双方根据公司章程或公司法及相关配套法规的规定，提交各自的

6、权力机构如股东会就收购事宜进行审议表决。双方根据法律、法规的要求，将收购介同交有关部门批准或备案。四、交割收购合同牛效后，双方按照合同约立履行资产转移、经营管理权转移手续，除法律另冇规定外应当依法办理包括股东变更登记在内的工商、税务登记变更手续。将受让人姓名或者名称，依据约定及受让的出资额记载于日标公司的股东名册。白股东发生变动Z日起30日内向工商行政管理部门中请工商变更登记。五、涉及国有资产项冃的注意事项涉及国有独资公司或者具有以国有资产出资的公司收购时，还应注意：根据国有资产管理法律法规的要求对目标公司资产进行评估。收购项忖经国冇资产管理部门审查和批准。收购完成时根据国有资产管理法

7、律法规的要求办理资产产权变史登记手续。六、外资并购的注意事项收购外商投资企业出资的，应当注童：如收购外方股东出资，应保证合营项FI符合《外商投资产业指导冃录》的要求，做出新的可行性研究报告，并遵守法律法规关于外商投资比例的规定。如因收购外方股东岀资导致外资比例低于法总比例，应办理和关审批和公司性质变更手续。涉及合营企业投资额、注册资木、股东、经营项LI、股权比例等方面的变更，均需履行审批手续。并购与整合不少公司在购并以后发生失败，其原因往往不在