交通行业内部审计工作规定

《交通行业内部审计工作规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、交通行业内部审计工作规定第一章总则第一条为加强交通行业经济管理，确保资金安全有效使用，提高经济效益，推动交通行业廉政建设，促进交通事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》，结合交通行业的实际情况，制定本规定。第二条交通行业内部审计，是交通经济监督工作的重要组成部分，是交通主管部门和企事业单位的内部审计机构依法独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益，以及为加强内部控制和风险管理、实现经济目标提供保证和咨询服务的行为。第三条各

2、级交通主管部门和企事业单位应当按照本规定，建立健全内部审计工作制度。第四条内部审计机构在交通主管部门和企事业单位主要负责人或权力机构的直接领导下，依法独立履行内部审计职责。第五条内部审计机构应坚持全面审计、突出重点的工作方针，坚持审计、帮助、促进相结合的原则，规范审计行为，防范审计风险。内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业道德规范和内部审计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密。第六条交通主管部门和企事业单位主要负责人或权力机构应当支持、保护内部审计机构和审计人员依

3、法履行内部审计职责，任何组织和个人不得干预内部审计工作，打击报复内部审计工作人员。第二章审计机构与人员第七条为切实履行国务院赋予的管理职能，交通部设立内部审计机构，负责交通内部审计工作。第八条地方人民政府交通主管部门应强化审计监督,加强审计机构和队伍建设。第九条法律、行政法规规定应当设立内部审计机构的交通企事业单位，必须设立独立的、与本单位其他职能部门同级的内部审计机构。法律、行政法规没有明确规定设立内部审计机构的交通企事业单位，应按照审计职责落实、分管机构明确、审计人员适任的原则并结合本单位的

4、实际工作需要，设置内部审计机构、配备内部审计人员。第十条设立内部审计机构的交通主管部门和企事业单位，可根据需要设立审计委员会，配备总审计师。第十一条内部审计机构应配备与其承担的审计任务相适应的内部审计人员。内部审计机构负责人按照干部管理权限的规定任免。所属单位内部审计机构负责人任免前应征求上级主管单位内部审计机构的意见。内部审计人员应保持相对稳定。第十二条内部审计人员应具备良好的政治素质，具有较高的审计、会计业务水平和必要的经济、法律、工程、信息技术等专业知识。第十三条内部审计人员实行岗位资格和

5、后续教育制度,本单位应予以支持和保障。交通主管部门和企事业单位应创造条件，鼓励内部审计人员参加后续教育。第十四条内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家有关规定执行。第十五条内部审计机构履行职责所需的经费，应当列入财务预算，由本单位予以保证。内部审计人员享受适当岗位补贴，具体标准按照财政部门或比照当地审计机关的有关规定执行。第三章审计职责第十六条交通部内部审计机构负责管理部属单位的内部审计工作，指导全国交通行业的内部审计工作。省级及省级以下交通主管部门的内部审计机构负责管理其所属单位（

6、含驻外机构和占控股地位或主导地位的所属单位，下同）的内部审计工作，指导本地区交通行业内部审计工作。交通企事业单位的内部审计机构负责管理所属单位的内部审计工作。第十七条上级内部审计机构根据工作需要，可授权下级内部审计机构办理审计事项，并指导检查审计工作开展情况。下级内部审计机构应按要求及时办理，并接受指导、报告工作。第十八条内部审计机构按照本单位主要负责人或权力机构的要求以及财务隶属关系、国有资产监督管理关系，履行下列职责：（一）对本单位及所属单位（含驻外机构，下同）的财政收支、财务收支、经济活动

7、进行审计；（二）对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；（三）按照干部管理权限，对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；（四）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审（六）对交通规费征收管理和建设资金管理使用情况进行审计或审计调查；（七）对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；（八）对本单位有关经济合同签订、对外投资决策、产业结构调整、国有资产处置、设备更新和技术改造等重要经济

8、活动进行监督；（九）对本单位经济管理中的重要问题开展审计调查，对国家财经法规和本单位规章制度的执行情况进行检查；（十）法律、法规规定和本单位主要负责人或权力机构要求办理的其他审计事项。第十九条内部审计机构管理所属单位、指导行业内部审计工作的主要职责是：（一）研究制定内部审计工作发展规划和规章、制度、办法；（二）检查、督促所属单位、指导本行业按照国家有关规定建立健全内部审计制度，开展内部审计工作;（三）下达年度审计工作计划，明确工作重点，提出具体工作要求；（五）组织内部审计理论研究，培训内部审计人