唐山市丰润区财务大检查

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1、唐山市丰润区人民政府办公室丰政办函〔2013〕44号唐山市丰润区人民政府办公室关于在全区范围内组织开展财务大检查的通知各乡镇人民政府、街道办事处，区政府各部门，区直各单位:为加强各级各单位财务管理，及时发现并整改财务管理工作中各类违规、违法和执收执罚不规范行为，全面优化区域发展环境，区政府决定在全区范围内开展财务大检查，现将有关事项通知如下：—、检查范围各乡镇人民政府、街道办事处，区直各行政事业单位（包括下属单位）以及国有和国有控股企业。二、检查内容检查重点为《唐山市丰润区加强财务管理严肃财经纪律的实施意见》（丰政办函〔2013〕24号）文件规定的相关内容,检

2、查时段为2012年至今，专项资金检查可追溯到以前年度。具体检查内容为：1、是否严格贯彻落实中央八项规定，关于厉行勤俭节约的要求，有无奢侈浪费、大吃大喝、超标准接待等违反廉洁从政规定的问题。2、是否设立单独的财务核算机构，担任财务核算管理工作的人员是否具备会计从业资格。3、是否建立单位内部会计核算体系，是否按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。重点检查单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全。4、现有银行账户是否符合开设账户的规定，未经批准的银行账户和过渡户是否及时取消，银行留存印件是否由财务人员分开保管，是否做到现金日记账、银行存款日记账日清月

3、结。5、会计报表数据是否真实、完整，编制与报送是否及时。6、是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，重点检查票款是否相符。7、是否存在转让、出借和代开财政票据情况，是否存在伪造和使用伪造财政票据情况。8、部门预算编制是否完整，是否存在超预算、超标准支出情况。重点检查公用经费和项目经费支出情况。9、预算执行过程中的追加项目是否真实，是否存在利用虚报项目追加预算指标套取财政资金行为。重点检查追加预算与相应的支出是否相符。10、行政事业性收费是否按照物价、财政部门核定的项目、范昌习和标准收取。重点检查自立项目收费、收取保证金，或者继续收取已明令取消

4、的收费项目和擅自提高标准、扩大范围收费问题。11、各项非稅收入、罚款和没收财物是否按照有关规定办理，是否存在乱收费、乱罚款、乱摊派现象。12、各类专项资金是否专款专用。13、国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入问题。重点检查房屋岀租、出借收入管理是否规范，是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入问题。14、所有收入（包括捐赠收入）是否足额缴入国库或财政专户，是否存在截留、坐支、挪用情况；是否存在收款、收费收入不入账，私设“账外账”、“公款私存"和私设“小金库”等违法行为。15、津贴补贴发放是否符合规定，是否存在乱发钱、物

5、问题。16、政府采购项目是否按规定程序办理。重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产问题。17、是否存在未经批准乱办班、乱收费、乱发证问题。18、有无擅自举债、担保行为。19、公务用车是否规范，有无“公车私照”变相超编配置使用车辆和超标准配备和使用车辆问题，以及以借用调用、换用名义使用所属单位和服务对象的车辆或摊派车辆支出费用问题。20、其它与财务管理活动有关的事项。三、时间安排1、自查自纠（6月17日一6月30日）。在区开展大检查前，各级各单位要搞好单位、系统内部财务管理自查，有下属单位的由主管部门负责组织下属单位的自查工

6、作。各单位要认真落实财务管理相关规定，建立健全单位财务管理制度，严格财经纪律，规范执收、执罚和财务管理行为，严格禁止乱收费、乱罚款、乱摊派和私设小金库等违纪违法问题，对自查出的各类问题，要认真纠正，及时整改并撰写自查报告，自查报告和相关报表务于7月1日上午下班前报区财务大检查领导小组办公室（区财政局监督科，电话3128371）。2、重点检查（7月1日一8月31日）。由区监察局、财政局、审计局抽调人员组成若干财务专项检查工作组，按照上述检查内容，深入各被查单位实地进行重点检查，及时发现各类违规问题，督促单位边查边改、有效整改。3、整改处理（9月1日一9月30日）

7、。重点检查结束后,区财务大检查工作领导小组办公室全面总结检查情况,形成专项检查报告报领导小组。对检查出的问题，按《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规和规定予以处理；对单位自查问题，凡及时进行纠正的，可从宽处理；对区检查问题，被检查单位未按要求及时整改到位的，一律从重从严处理；重大问题经领导小组研究处理。四、相关要求1、要高度重视。为保证大检查工作的顺利开展，区成立以区委常委、常务副区长张进霜为组长，监察、财政、审计部门主要负责同志为成员的大检查工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在区财政局，具体负责此项大检查的组织协调。各乡镇、街道和各单位对此次

8、检查要高度重视，成立相应的组织，主要负