储蓄业务检查细则

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1、储蓄业务检查细则一、储蓄基本制度执行情况检查储蓄会计、出纳业务操作基本制度执行情况、会计印章的管理、以及各类检查、交接登记簿的记载情况等。(1)现场检查看是否坚持三人管柜、钱帐分管、章证分管、坚持帐要复核款要复点制度；是否执行当日结帐、轧对平衡、双线核对，总分一致的规定；公私印章是否妥善保管，人在章在离柜收起；大额现金支取是否登记，安全防范设施是否符合规定要求；是否设置交接登记簿，人员离岗是否按规定交接，交接手续是否完备。(2)储蓄岗位责任制执行情况%1终端操作员：检查终端操作员能否严格审核所受理的各种凭证(含

2、证件)的真实性、合法性、完整性；能否严格坚持“存款先收款后记账，取款先记账后付款，挂失先止付账户后受理手续”的原则；能否认真做到收款时初点现金，付款时复点现金；能否严格根据原始凭证与屏幕显示内容审核存单、折等凭证的打印内容是否齐全、清晰、准确；能否认真验收客户提供的有关证件、凭证；能否认真保管重要空白凭证、有价单证;能否认真办理日结、年结等各类业务工作，打印各种凭证、报表、流水账等资料；能否认真执行计算机管理有关规定，离柜必须锁定交易屏幕（班间离柜退至初始状态），个人操作口令严格保密，经常修改；营业前做好开机准

3、备，营业终了切断电源等。%1出纳员：检查出纳员能否认真办理现金收付工作与保管、领缴营业用现金、登记库存现金登记簿；领缴现金是否双人清点，领缴现金时填写现金调、缴款单要素是否齐全，是否设专门登记簿登记；能否认真复核各种业务凭证要素和计算机打印记录，核对金额、摘要的正确完整性，复审客户有关证件的真实性；营业终了能否认真盘点现金，核打凭证张数、金额并与打印的科目日结单（凭证整理单）核对相符，同时报库存现金数与操作员对账。%1所长：能否认真组织本网点个人银行业务会计核算工作，贯彻执行各项规章制度，检查、监督网点内人员按

4、操作规程处理业务；能否对本所发生的领缴现金、领缴重要凭证、大额存、取款、挂失、差错、更正、提前支取、存款解冻等业务进行严格审查并按规定办理；能否严格审核各种记帐凭证，附件是否齐全，内容是否一致；能否能对本行所人员岗位轮换情况进行认真监督，认真按要求每周至少进行一次检查工作等。二、储蓄帐务核算设置、处理基本规定查存款帐及表外科目帐使用是否正确，登记簿是否按规定设置齐全，各种登记簿是否按规定专簿专用，各种帐簿是否按记帐规则记帐。⑴登记簿设置及记载%1挂失登记簿；检查时看挂失申请书反映的挂失日期、挂失人签章、挂失换折

5、、结清等要素与挂失登记簿是否一致；是否认真检查储户签字栏内签名的真实性，挂失换折时是否在挂失登记簿上摘记存单、折流水号。%1重要空白凭证登记簿；看登记簿登记日期与实际领发日期是否一致，起止号码是否不错不乱，每日收入、付出栏内登记情况与营业日报表所反映的业务办理情况是否一致；是否认真登记开户、换折、作废情况，登记结存数与营业日报表、实物是否相符，经办员签章是否合规等。%1现金登记簿；收入、付出栏登记数与帐表是否相符，库存是否超限额有无查库情况记录等。%1款项交接登记簿；交接班时是否认真登记交接款项，与现金登记簿、

6、营业日报表是否核对相符，交接时签章是否齐全。%1差错事故登记簿；对储蓄所发生的错帐、长、短款等差错事故有无认真记载。%1工作交接登记簿；对储蓄所换班、轮岗发生的工作交换情况是否认真记载，交接要素是否齐全（款项、重要凭证、款箱钥匙等），有无监交人监督。%1检查登记簿；看各类主管人员是否坚持查库制度，检查项目（本日收、付情况、大额存、取款情况、重要空白凭证保管、使用情况等有无当日经办员签章及检查人员签名等）是否齐全，对检查中发现的问题有无记录。%1储蓄（银行卡）存取大额现金登记簿看所、柜是否认真登记，记载情况是否真

7、实（可依据营业日报表、存、取款凭证、业务流水帐反映情况核实当日该记录情况）。%1利息税登记簿是否按实际发生情况认真登记利息税扣税情况、登记情况与营业日报表是否一致。%1开销户登记簿登记簿是否按储种设置齐全，并逐笔登记开户、销户及编号；开户与销户时经办员名章加盖是否齐全（检查时可根据营业日报表与存.取款凭证核实经办员是否做到当日业务及时作开销户登记）；开销户登记簿记载开销户日期、经办员签章与实际是否相符（可根据工作交接登记簿、款项交接登记簿等逐项核对）;定期开户时是否按要求同时登记帐号、户名与存单、折的流水号（要

8、求在备注栏内填写）。%1计算机日志登记簿本日计算机操作员是否按时签章，特殊业务操作（如挂失、解挂、冻结等）是否记载清楚。⑵帐表打印是否按日打印下列帐表：1、营业日报表2、业务流水帐3、通存通兑交易明细表（逐日打印本代他、他代本借、发生额）4、通存通兑资金清算清表（逐日打印通存通兑本代他、他代本发生额、余额与交易明细表核对）5、科目日结单定期分户帐要求每月打印一次，三、储蓄空白重要凭证、