《巴塞尔协议Ⅲ》新规及对我国金融监管的影响

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1、《巴塞尔协议III》新规及对我国金融监管的影响摘要:全球金融危机暴露出巴塞尔协议II的缺陷，对金融危机和巴塞尔协议I［的反思推动了全球银行监管的改革，促成了巴塞尔协议III的出台。本文从微观审慎监管和宏观审慎监管两方面展示巴塞尔协议III的监管改革动向，分析巴塞尔协议III的实施对中国银行监管带來的影响，并对我国银行未来监管实施进行展望。关键词：巴塞尔协议【II;银行；监管；资本中图分类号：D922.28文献标识码：A一、引言2010年底，《巴塞尔第三版协议：更加稳健的银行和银行体系的全球监管框架》(以下简称巴塞尔

2、协议III)正式出台。这是巴塞尔银行监管委员会(BCBS)在反思国际金融危机和巴塞尔协议II的基础上，对银行业提出的新的监管要求，其目的在于增强银行业吸收冲击和损失的能力，降低金融业对实体经济的溢出风险，确保银行经营稳健和整个金融体系的稳定。二、巴塞尔协议III的监管改革——微观审慎监管(―)强化全球资木框架尽管从巴塞尔协议I到协议II,资本监管都是银行监管的核心。但是次贷危机仍然反映出资本监管存在的不足，如监管资本的质量不高和水平偏低、监管资本要求的顺周期性等。1.提高资本质量、一致性和透明度金融危机的现实表明，

3、过度的金融创新导致了资本结构的复杂化，易造成资本监管的漏洞，不利于银行应对风险的要求，加上一级资本质量下降，商誉等无形资产未被扣除，影响了银行吸收损失的能力。而且，各国法律制度、税收政策、会计准则等的差异，也影响了资本的质量、一致性、透明度和可比性。因此，巴塞尔银行监管委员会于2009年12月提出了资本定义和构成的一揽子改革方案，巴塞尔协议III做了正式界定，总体上，新的监管资本结构更加简化，划分为一级资本和二级资本。一级资本能够在持续经营条件下无条件地吸收损失，增强银行抵御风险的能力。一级资本主要山普通股和留存收

4、益构成，一级资本进一步可划分为普通股一级资本和附属一级资本。二级资本仅能够在银行清算时吸收损失，巴塞尔协议III简化了二级资本，取消了巴塞尔协议II中的附属二级资本，并取消了专门用于吸收市场风险的三级资本，以确保吸收市场风险的资本与吸收信用风险和操作风险的资木质量相同，提高资木的一致性。2.强化风险覆盖面金融危机前，很多银行的业务集中于资本市场相关的领域中，银行总资产增长迅速，但是在巴塞尔协议II的规则下，一些表内外主要风险和衍牛詁相关风险未能被捕捉到，致使风险加权资产增长却相对缓慢，这是金融危机放大的重要因素之一

5、。因此，巴塞尔协议III强化了风险覆盖面，希望银行的风险加权资产与总资产增长相匹配，并有相应的资本来支持其资产扩张。巴塞尔协议III对风险覆盖面的强化体现在证券化产品、交易账户、对手信用风险等方面。（二）引入全球流动性标准金融危机发生，通常会出现金融机构或市场的流动性不足、下降甚至干涸。金融危机前，资产市场通常很活跃，融资成本很低，但市场条件的逆转会使流动性迅速蒸发，即使银行的资木充足，仍然会面临流动性困境。显然，资本充足只是银行稳定的必要条件而非充分条件，流动性对金融市场和银行部门的正常运行同样重要。银行系统在极

6、端压力情境下，必须由中央银行来支持金融市场和机构的运行。银行面临的困境主要是由于违背了流动性风险管理的基本原则，因此，巴塞尔银行监管委员会于2008年推出《流动性风险管理和监管的稳健原则》，作为这些原则的补充，巴塞尔银行监管委员会在《巴塞尔第三版协议：流动性风险计量标准和监测的国际框架》和巴塞尔协议III中提出了流动性覆盖比率（LCR）和净稳定融资比率（NSFR）两个融资流动性的最低标准来加强流动性风险管理。三、巴塞尔协议III的监管改革——宏观审慎监管（-）减缓顺周期性巴塞尔协议II出台前后，不少研究表明，其资本

7、监管要求会强化银行信贷的顺周期性。次贷危机爆发后，巴塞尔协议II的资本监管规则受到了众多的批评，为了缓解其顺周期性，巴塞尔银行监管委员会和巴塞尔协议III推出了一些新的措施，包括缓解最低资本要求的顺周期性、采取更具前瞻性的贷款损失准备金、建立资木留存缓冲和逆周期资木缓冲，这些措施有助于确保银行成为冲击的吸收者而不是风险的传递者。1.缓解最低资本要求的顺周期性巴塞尔协议II增加了风险敏感度和监管资木的覆盖范毎I。为了缓解最低资本要求的顺周期性，巴塞尔银行监管委员会采取了一些权衡措施，并要求银行要涵盖衰退情景下更大的信

8、贷利差来进行压力测试。巴塞尔银行监管委员会还评估其他•些措施以使监管者在风险敏感性和资本要求的稳定性之间达到更好的平衡，如欧洲银行监管者协会(CEBS)和英国金融服务局(FSA)对违约概率的调整方法。1.资本留存缓冲(CapitalConservationBuffer)在金融危机初期，许多银行的财务状况和经营前景C经恶化，但仍然述大量发放红利、奖金和进行股票