中国船舶工业集团公司拟转让广州文冲船厂有限责任公司股权项目

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1、中国船舶工业集团公司拟转让广州文冲船厂有限责任公司股权项目资产评估报告之一：资产评估报告书中企华评报字(2008)第047号北京中企华资产评估有限责任公司二零零八年六月二十五日资产评估报告书目录摘要2资产评估报告书5一、委托方与资产占有方简介5二、评估目的7三、评估范围和对象8四、价值类型和定义8五、评估基准日9六、评估假设和限制条件9七、评估原则9八、评估依据10九、评估方法12十、评估程序实施过程和情况19十一、评估结论20十二、特别事项说明20十三、评估基准日期后重大事项23十四、评估报告法律效力24十五、评估报告提出日期24资产评估报告书备查文件25一、经济行为文件25二、基

2、准日及历年会计报表25三、委托方及资产占有方营业执照复印件25四、资产权属证明文件复印件25五、委托方及资产占有方承诺函25六、资产评估人员和机构的承诺函25七、评估机构营业执照和资格证书复印件25八、项目参加人员名单及其资格证书复印件25九、资产评估项目合同书复印件资产评估报告书摘要中企华评报字（2008）第047号重要提示以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。因中国船舶工业集团公司拟将所持有的广州文冲船厂有限责任公司100%股权转让事宜，需对广州文冲船厂有限责任公司股权价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考依据。北京中企华资产评估有限

3、责任公司受中国船舶工业集团公司的委托，依据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正、科学和客观的原则，按照必要的评估程序，对广州文冲船厂有限责任公司股东权益价值进行了评估。本次评估采用的评估方法为收益法和成本法。根据以上评估工作，得出如下评估结论：在评估基准日2008年5月31日持续经营前提下，广州文冲船厂有限责任公司提供的总资产账面价值为781500.87万元，总负债为624066.42万元，净资产为157434.45万元（账面值业经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计）；调整后的总资产账面价值为781500.87万元,总负债为624066.42万元，净资产为157434.45万元。

4、采用收益法评估后的净资产评估值为304122.67万元，评估增值146688.22万元，增值率为93.17%采用成本法评估后的总资产为820778.万元，总负债为624071.54净资产为196707.45万元，增值为39273.00万元，增值率2495%成本法资产评估结果汇总表单位：人民币万元评估基准日：2008年5月31日项目帐面价值调整后帐面值评估价值增减值增值率%流动资产1714336.0220474.73295非流动资产287639.5887639.581064429721.46其中：长期股权投资31249.421249.423470.472221.05177.77投资性房

5、地产40.000.000.000.00固定资产539977.8239977.8249226.899249.0723.14在建工程613988.1913988.1914516.87528.683.78无形资产727329.2927329.2934133.886804.5924.90长期待摊费用80.000.000.000.00递延税款94714.434714.434714.430.000.00资产总计10781500.87781500.87820778.9939278.125.03流动负债11507313.27507313.27507318.395.120.00非流动负债1211675

6、3.15116753.15116753.150.000.00负债总计1362066.42624066.42624071.545.120.00净资产14157434.45157434.45196707.4539273.0024.95收益法的净资产评估值比成本法高107415.22万元，差异率为54.61%收益法是从企业未来获利能力的角度衡量企业价值，成本法是从企业现时资产重置的角度衡量企业价值。此次评估目的是为中国船舶工业集团公司拟转让其所持有的广州文冲船厂有限责任公司股权提供价值参考依据，而未来预期获利能力是一个企业价值的核心所在,从未来预期收益折现途径求取的企业价值评估结论便于为投

7、资者进行投资预期和判断提供参考，经分析认为收益法的评估结果更加适用，故此次评估取收益法评估值作为最终的评估结论。即：在评估基准日2008年5月31日持续经营前提下，广州文冲船厂有限责任公司经评估后的净资产评估值为304122.67万元，评估增值146688.22万元，增值率为93.17%本报告书评估结论有效使用期限为自评估基准日2008年5月31日起一年。当评估目的在评估基准日后的一年内实现时，以评估结论作为广州文冲船厂有限责任公司股权的价值参考依据，超过