蓝光财务档案管理规范

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1、蓝光地产四川蓝光和骏实业股份有限公司编号HJZY-CZ-B02SICHUANLANGUANGHEJUNINDUSTRYCO.LTD版号A/l财务档案管理规范批准：吕正刚拟稿：主责中心/部门财务管理中心相关中心/部门各中心、各子公司文件执行日期2012-08-01备注HJZY-CZ-B02《财务档案管理作业标准及流程》A/0（废止）蓝光地产财务档案管理规范编号：HJZY-CZ-B02版号：A/11目的为真实、全面反映四川蓝光和骏实业股份有限公司及所属控股分子公司的财务管理和会计核算事项，如实记载公司经营成果，维护公司正当权益，根据国家有关财务档案管理制度的规定，并结合公词档

2、案管理及安全保密工作的要求，特制订木作业标准及流程。2适用范本作业标准及流程适用于公司及各控股分子公司财务类档案的归档、借阅、销毁等相关工作。3术语和定义4职责财务管理中心是财务档案的归口管理部门。5工作程序5.1财务档案的内容5.1.1会计核算形成的档案资料：包括会计凭证、会计帐簿、会计报表及财务分析报告、统计台帐、报表及分析资料等。5.1.2财务管理档案资料：包括齐种票证、齐类经济合同，纳税申报表、税务登记及记载其变更情况的相关资料、银行对帐单、财务决算书以及其他内部管理报表资料。5.1.3其他档案资料：包括公司有关工商登记，含验资报告、公司章程、萤事会决议等；中介机

3、构出具的审计报告、资产评佔报告以及财务对外报送的各种数据资料等；资产权属证明资料；各公司办理开户、网上银行业务事宜资料。5.2财务档案的管理要求：由财务管理部门指定专人负责财务档案的管理，做到妥善保管、存放有序、调阅方便，同时严格执行公司安全及保安制度，不得随意存放，严防毁损、散失和泄密。5.3财务档案的归档5.3.1经济业务发生后所形成或取得的财务档案应及时交财务档案管理人保管，由各岗位会计（或经办人）填写《财务档案归档登记簿》，档案管理人据以点验档案资料和整理财务档案冃录。5.3.2会计核算档案的归档程序及要求5.3.2.1会计核算档案的归档必须满足及时性和全面性的原

4、则。蓝光地产财务档案管理规范编号：HJZY-CZ-B02版号：A/15.3.2.2各岗位会计填制的会计凭证，月末由会计人员进行整理，完善有关的签章审核手续后装订成册，分册编号并按规定填制凭证封面后进行归档，归档时间自月度终了不得超过1个月。5.323各岗位会计在次年6月份前打卬帐簿，打卬后按科目编号顺序进行分类整理，分册编制页码及目录，并加具帐簿封面后装订，装订完毕后进行归档，用纸规格采用A4纸。5.3.2.4根据公司核算特点和管理要求，各科目按以下级次打印明细帐簿：5.3.2.4.1货币资金核算帐簿按最后级次的明细科目打印明细帐簿，其前面级次的明细科目则分别打卬总帐即可

5、。5.324.2有关债权债务的核算帐簿按各债权债务单位打印明细帐，按债权债务类别打印分类总帐。5.324.3反映股权投资和股本的帐簿按被投资单位和股东分别打印明细帐簿。5.3.244其他科目的核算帐簿按其最后级次的明细科目打印明细帐簿，其前面级次的明细科目则可只打卬分类总帐即可。5.324.5收入、费用、成本类科目按辅助核算类别打印明细帐簿。5.325月度会计报表、统计报表必须用统一规格打印纸及时打印输出，经财务负责人审核后，加具封面并完善有关审核签章手续后交档案管理人员归档。5.3.2.6会计凭证封面应采用专门印制的牛皮纸封面，封面大小必须覆盖内页，以保证美观并便于保存

6、。5.3.3财务管理类档案采取当年资料由各岗位会计或业务负责人自行进行FI常管理，但需建立个人管理档案口录、月度终了进行更新，年终整理装订后交档案管理人归档管理的原则，具体办法如下：5.3.3.I由各财务管理部门的票据管理人每半年进行一次票据存根归档，由财务档案管理人负责分类、编号。533.2当年的纳税中报表及其他涉税资料由税务经办人保管，年末整理装订后交财务档案管理人归档。5.333由各岗位会计或业务负责人自行管理当年各种内部管理报表及其他财务管理类档案资料，年末整理装订后交财务档案管理人归档。5.4财务档案的管理蓝光地产财务档案管理规范编号：HJZY-CZ-B02版号

7、：A/15.4.1财务档案管理人员对接收的档案资料应及时进行整理、分类、编号，并按顺序摆放整齐以利查阅。建立财务档案FI录，详细记录档案的名称、分类、记载时间、编号以及存放地点等信息。5.4.2财务档案管理应配备专用档案箱柜，管理人员应经常整理档案资料，确保档案无霉变、褪色、尘污、破损、虫驻等现象，对破损的财务档案应及时进行修复。5.4.3财务档案管理人员必须建立《财务档案借阅登记簿》，记录借阅人、档案名称、借阅及归还时间等信息。财务管理部门内部会计人员查阅档案应及时归还，若能立即查阅完毕可不办理有关借阅手续，否则必须履行相关