-集团总经理离任(任期)经济责任财务审计报告-审计

《-集团总经理离任(任期)经济责任财务审计报告-审计》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、集团总经理离任（任期）经济责任财务审计报告新疆计师事务所XX集团总公司原总经理（董事长）XX同志离任（任期）经济责任财务审计报告字（2008）第8-号国务院国有资产监督管理委员会：根据国务院国有资产监督管理委员会【2008】国资厅评价[2008]XX号《关于对XX集团总公司原总经理（董事长）XXX同志进行离任（任期）经济责任审计的通知》，我们受托于2008年7月X日至2008年9月X日对XX集团总公司原总经理（董事长）XX同志任职期间自2005年1月至2007年12月的财务会计报表及经济责任相关资料进行了审计。按照企业

2、会计准则和《XX会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。按照《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国资委令第7号）和《中央企业经济责任实施细则》的要求提供完整、真实的经济责任审计相关资料。这种责任包括：（1）贵公司提供的资料是完整的，如有不完整情况，贵公司将进行书面陈述。（2）贵公司提供的资料是真实的。如有瑕疵，贵公司将进行书面陈述。我们

3、的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及经济责任相关资料发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调查核实企业重大经营活动和经营决策，对审计中发现的

4、重要事项进行的延伸审计。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。XX集团总公司高度重视本次审计工作，于200X年X月X日以XX号文下发了相关文件，要求各被审计单位严格按照审计组的要求，积极配合审计人员工作。在审计期间，XX集团总公司和所属被审计企业以及负责人还指定专人负责审计工作联系，并按规定程序和时间在XX集团总公司内向所属企业职工公告本次审计，确保本次审计工作顺利完成。现将具体审计情况报告如

5、下：一、基本情况（一）被审计企业基本情况XX集团总公司成立于19XX年X月，是在XX基础上组建的XX制企业，属国务院国资委直接管理的以XX为主业的XX企业集团。集团总公司注册资本为XX万元。集团总公司注册地址:XX。法定代表人：XXo经营范围：XXXxoXX集团总公司总部机构下设XX部等X个职能部门，共拥有XX家全资或控股子企业，其中XX公司为上市公司。截止200X年末，某集团共拥有职工XXX人，其中：在岗职工XXX人，离退休XXX人。（二）被审计企业负责人基本情况本次被审计企业负责人XX于XX年XX月被任命为XX集团

6、总公司原总经理（董事长），XX年XX月被任命为XX集团总公司党委书记，于200X年X月离任，任期近XX年。XX同志任职期间除负责集团全面管理工作外，还主管集团总公司总部XX部、XX部、XX部工作。二XX年国资委任命新的领导班子后，XX同志作为集团总公司董事长，党委书记、法人代表，主要有以下职责：主持董事会工作，主持党委工作。指导、帮助、监督经理班子，完成董事会决议。担任董事会战略委员会、提名委员会主任。并同时分管集团总公司总部XX部。二、审计实施情况（一）审计范围的实施根据国资委批复的审计方案，按照重要性原则，我们将被

7、审计企业总部及其重要子企业纳入经济责任审计工作范围，其他子企业视不同情况决定是否纳入审计工作范围。基本保证了审计户数不少于50%,审计资产量不少于被审计企业资产总额的70%。其中，共审计了二级单位XX户（占总户数XX%）、审计资产量XX万元（占资产汇总量XX%）；三级单位XX户（占总户数XX%）、审计资产量XX万元（占资产汇总量XX%）。审计对象突出对重点地区、重点业务、重点经营环节进行审计，具体包括：资产或效益占有重要位置的子企业或由企业负责人兼职的子企业XX户，任期内发生合并、分立、重组、改制等产权变动的子企业XX

8、户，任期内关停并转或出现经营亏损、资不抵债、债务危机等财务状况异常的子企业XX户，任期内新成立、收购的子企业、特殊业务的子企业XX户。（二）审计人员组成及审计分工实施我们组成了以主任会计师为财务审计组长、X名副主任会计师为总复核人、X名部门经理为现场项目负责人，共包括XX名注册会计师、XX名审计助理人员的财务审计组。在审计实施阶段