分公司费用管理

《分公司费用管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、分公司、业务部费用管理制度1目的1.1规范各分司、业务部费用核算及控制方法。2适用范围各分部（分公司）、业务部及总部各部门3核心条款3.1费用控制目标费用额=当月销售总额X12%3.1.112%是依据前期深圳分公司运作的试验数据及参考总部费用预算计算出來的控制比例，它实际上是个变数，随淡旺季及业务部毛利率情况可高可低。3.1.2各业务部可根据当地的市场业态、年度销代:目标、营销策略调整、淡旺季差异等因素，结合费用支出的历史资料，制订费用预算方案，报人区审核、总部批准后执行。3.1.3销售额计算的依据为含税销售总额。3.2费用分类、列支项目、核算范围及控制标准321费用分类根据2010年

2、度营销工作以及预算考核的需要，将业务部费用开支分为：基本费用、工资及奖金、广告及促销费、客八政策费四大类。3.2.2大类费用的列支项目、核算范围、控制标准根据国家制订的企业会计制度，结合总部的费用考核预算、控制目标及核算需要，、业务部各人类费用的列支项目、核算范围、控制标准制订如下表：顺序号费用大类及列支项目费用列支范围控制标准—・基木费用2.9%1运输费分库至另一分库、铁路下站费及铁路拉往分库间短途运费（不含总部发分支仓库铁路、公路运费）以及给客户的送货运费。0.3%2装卸费分支仓库按规定标准支付的上下车搬运费用3租赁费按总部批准合同所支付的房屋租赁费、分支仓库及二级仓库租赁费0.3

3、%4办公费办公用品费、复印及打印费、印刷费（含财务人员办公费）0.4%5邮电通讯费电话、手机费、BP机台费、传真费、邮资费、银行结算、电汇手续费（含财务办公费用）6水电费办公、住宿、维修水电费7业务招待费业务招待及应酬费0.2%8差旅费按规定标准报支的各类人员差旅费、市内交通费0.6%9保修费支付给特约维修单位为用户修机的费用。1.0%10维修费维修材料、维修工具、维修器件。11福利费按规定标准报销的员工医药费、员工保险费0.1%12利息存货超定额资金占用的利息13车辆使用费维修车、摩托车、助动车、不辆使用税、上交管理规费、养路费、维修费等14保险费货运保险、财产保险、车辆保险费15其

4、它工商、税务、技监、消协处理费、火烧机及客户投诉处理费等二工资及奖金4.7%1工资按标准发放的员工工资、生活补贴、加班补贴（不含分公司总经理、业务部经理、财务人员工资）2奖金按规定及标准发放的员工奖金（不含分公司总经理、业务部经理、财务人员奖金）-广告促销费1.9%1广告促销费媒体发布费、路牌灯箱费、卬刷广告宣传品、促销品费、场租费、软广告费1.5%2终端建设费专柜设备（含旗观店、店中店）制作费、门头灯箱费0.4%四客八政策费2.5%客户政策费开箱及公关费、降价补差、月度打款、提货返利、进场费、年终规模返利等3.2.2.1实行高开高返及连锁超市客户销售份额较大的业务部可在上述额度内适出

5、提高控制标准，但刀度返利额必须控制在其毛利额的50%以内。3.3.1.42010年度业务部发生的客户火烧机、工商税务、技监及消协部门的检查与投诉、其它突发事件等均由总部协同业务部共同处理解决。处理以上事件的相关费用按60%、40%的比例分别由总部、业务部承担。381.1业务部发牛的广告、终端、维修等费用经分部（分公司）总经理签批后，转总部职能部门审批后转财务部审核报销。381.2业务部营运费用由经理全权负责，除总部明文规定的业务招待费项H外，具他的可以在项口间调剂使用，但不得集中使川在某一项目上，如不能把客户政策费用集中分配给某一个或某几个客户上，也不能把政策费用集中补贴到某一个或某几

6、个型号产品上。1.1费用预拨办法1.1.1预拨标准3.8.1.2总部对业务部费用的预拨标准为：业务部根据上刀的销售额、结合本刀的销售任务按照费川控制比例报出木刀的费用预算，经片区负责人审批后报总部职能部门审核，无谋后转营销总部下拨。3.822卜•拨的预拨费川屮包括该业务部卅月所有的业务开支费川，包扌舌涉及现金流量的基本费用、广告及促销费（含总部领用的广告品，在下拨费用中扣除）、人员工资、开箱及公关费。3.63.1销售净额二销售总额减货抵及现款返利，卜•同。383.2考虑淡旺季平衡，总部对业务部费用的预拨标准进行分刀制定，FI前定为4-8刀为13%,9・3刀的预拨费用标准到时另行发文通知

7、。1.1.2刀初预拨业务部按上述规定的预拨标准在每刀初4号Z前报出经片区负责人审批的预算，总部在每刀7LI之前统一制表转营销总部统一下拨至各业务部。2010年5刀份按业务部当刀任务销售净额X13%预拨。2010年5刀及以后刀份，按上刀完成任务情况进行预拨并对上刀预拨数进行清算。333下月调整即按当月实现销售额计算出费川提取额与预拨额的差界额在下月费丿IJ预拨额屮进行调整。1.2预拨费用的使用范围1.2.1基木费用大类中列支的各项费用包括：运输费