表2-2专利资产评估业务检查底稿编写说明

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1、专利资产评估业务检查底稿编写说明一、评估工作底稿规范性和完备性（一）签订评估业务约定书1•检查要点：（1）业务约定书应当由评估机构的法定代表人或合伙人签字并加盖评估机构公章；（2）业务约定书应当包括下列基本内容：%1评估机构和委托方的名称、住所；%1评估目的；%1评估对象和评估范围；%1评估基准日；%1评估报告使用者；%1评估报告提交期限和方式；%1评估服务费总额、支付时间和方式；%1评估机构和委托方的其他权利和义务；%1违约责任和争议解决；%1签约时间。（3）业务约定书签订后，评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或

2、者评估范围发生重大变化，评估机构应当与委托方签订补充协议或者重新签订业务约定书。2•打分要求：（1）完全做到上述三点，约定书各条款表述准确、清楚，打5分；（2）基本做到上述三点，但约定书条款表述不够准确、清楚的，打3-4分;（3）约定书条款欠缺，缺一条扣1分，直至0分；（4）违反检查要点第三项且无相关替代证据表明变动的，或者缺约定书基本内容第①、②、③、④任一项，打分不超过2分；（5）无业务约定书，打0分。(6)业务约定书载明的评估目的应当唯一，表述应当明确、清晰。否则，视同无此项。(%1)编制评估计划(可与其他检查底稿

3、采用统一标准)1•检查要点：(1)评估计划的内容应当涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程；(2)评估计划应当包括以下基本内容：%1评估项目基本情况(评估目的、评估对象和范围、价值类型、评估基准日等)；%1时间进度；%1人员安排；%1主要评估程序；%1评估方法；%1技术方案；(3)评估计划应当由评估机构相关负责人审核、签字。2.打分要求：(1)完全做到上述三点，打5分；(2)基本做到上述三点，但评估计划内容不够具体完整，或者项目针对性不强的，打3-4分；(3)评估计划基本内容欠缺，根

4、据检查要点第二项要求，缺一条扣1分，直至0分；(4)评估计划无相关负责人签字的，加扣1分；(5)无评估计划，打0分。(%1)评估调查1.选择与评估对象相适应的评估调查方式(1)检查要点：%1根据评估对象具体情况，确定合理的评估调查方式的过程；%1具备条件的，应当对专利实施涉及的主要资产进行现场调查；(1)打分要求：%1调查方式选择恰当，打5分；%1调查方式选择基本恰当，打3-4分；%1调查方式基本不符合实际情况，打1-2分；%1未进行任何评估调查，打0分。2•与相关人员的访谈(1)检查要点：%1根据项目具体情况，进行了必

5、要的、针对性的访谈；%1访谈记录应形成书面资料。(2)打分要求：%1进行了针对性访谈并记录完整的，打5分；%1进行了针对性访谈，但记录不够完整的，打3-4分；%1进行了访谈，但针对性及相关性不强，打1-2分；%1未进行访谈，打0分。2.专利研发或实施会计核算查阅记录(1)检查要点：%1获取被评估企业提供的专利研发和与专利实施相关的经营资料和会计核算资料；%1对经营和会计核算资料进行查阅，并记录查阅结果；(2)打分要求：%1对经营资料、会计核算资料进行全面查阅，形成完整工作记录的，打5分;%1对经营资料、会计核算资料进行重

6、点查阅，形成完整工作记录的，打3-4分；%1对经营资料、会计核算资料进行了查阅，但查阅流于形式，打1-2分；%1对企业经营和会计核算资料没有查阅记录的，打0分。3.现场调查受到客观限制时采取的其他适用方法和纪录(1)检查要点：%1对调查工作受到客观限制的分析与判断是否恰当；%1调查工作受到客观限制时，采取的其他适用方法是否恰当；%1上述分析判断与措施是否有相应记录。（2）打分要求：%1分析与判断恰当，形成完整工作记录的，打5分；%1分析与判断基本恰当，形成工作记录的，打3-4分；%1分析与判断基本恰当，但工作记录欠缺的，

7、打1-2分；%1分析与判断错误，或无工作记录的，打0分。（四）收集评估资料1.收集以下评估资料，并确信资料来源可靠性（1）专利资产基本情况，包括法律权属、权利要求书、权力有效性证明、研发过程、实施情况%1检查要点：a.对于实行登记制度的专利证书、权利要求书、年费交纳凭证进行查验，并取得完整、有效的证书复印件；b.对于专利合同进行关注，并取得专利交易证明文件（合同、发票等）复印件；c.如果有产权瑕疵，应当取得委托方及相关当事方提供的说明、证明和承诺；d.取得完整全面的专利研发过程及实施的法律、技术、财务、经济效益的说明材料

8、。%1打分要求：a.四项均做到，打5分；b.第一项有欠缺，打3-4分；c.缺重要资产的法律权属证书，或重大产权瑕疵未有说明，打1-2分；d.无任何产权证明文件和相应说明，打0分。（2）专利权利要求书所记载的专利技术产品与实施企业所生产产品的对应性，实施企业所生产产品应用的其他专利或无形资产情况①检查要点：a.取得专利