毕业论文浅论信用证业务中的风险与防范

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1、石家庄工商职业学院毕业设计（论文）业：国际贸易实务级：2009级国际贸易实务毕业设计（论文）题目：浅论信用证业务中的风险与防范作者：张三指导教师：闫宁完成日期：2012年5月无论在发达国家还是在发展屮国家，国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。在我国，进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。但是，信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽彖性加重了风险防范和金融监管的难度。世界各国不时冇信用证欺诈案的发生，发展中国家更成为信用证欺诈的多发地区。信用证欺诈案数额巨大，危害严重，教训深刻。因此，冇必要对信用证欺诈的原因、危害与特点进行深入的

2、探讨。本文主要阐明信用证的概念和自身特点，以及针对信用证业务屮的软条款等及其对进击口的影响的实际案例进行分析，提出其应防范的风险和应对措施。关键词信用证欺诈；信用证软条款；欺诈防范AbstractWhetherdevelopedcountryordevelopingcountry,settlementforinternationaltradewhichbringsintousethewayofcreditcardaccountsforlargish.InChina,ahalfofimportandexporttradesettlementintr

3、oducetothewayofcreditcard.Butthebusinessofthecreditcardincreasesdifficultyofriskpreventionandfinancialregulationbyitselfofcomplexityandindependentabstractdriftedawayfromtheprimecontract.Lettersofcreditfraudoftenhappenallovertheworld.Thedevelopingcountryisthemostserioustolette

4、rsofcreditfraud.Lettersofcreditfraud'sfeatureincludehighquota,severelyimpairandprofoundlessons.Therebytothereason,endangerandeateriesandneedstobeexploredindepth.Thisarticleexplainstheconceptofcreditcard.InadditiontoriskpreventionandRequestcountermeasuresifneeded・KeywordsLette

5、rsofcreditfraud;Thesoftclauseofthecreditcard;Fraudprevention-信用证的概念和特点1（-）信用证的概念1（二）信用证的特点11.独立抽象性12.信用证处理的是单据的买卖23.信用证是一种银行信用2二信用证的欺诈2（-）信用证欺诈的原因2（-）信用证欺诈的种类31.使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的32.使用作废的信用证33・骗取信用证34.利用软条款进行欺诈45.以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单4（三）信用证欺诈的特点41.国际性42.复杂性53.多重非法性5三信用证的风险6

6、（-）进口商面临的主要风险61.进口商不开证62.进口商提供假信用证骗取出口货物63•“软条款”信用证6（二）出口商面临的风险61.出口货物品质难以保证62.因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付7（三）银行方面的风险71.开证行可能审单不严造成损失72.进口商的权益受到限制7四信用证风险的防范措施7（-）慎重选择贸易伙伴，深入进行资信调查7（-）努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性8（三）信用证业务的特点决定了单据对整笔业务完成的重要性8（四）开证行应认真审查开证申请人的付款能力，严格控制授信额度8五结论9参考文献10在国际贸易支付方式中，基

7、本的支付方式有汇付，托收，信用证3种，使用托收和汇付方式，进出口方都将面临一定风险。出口商不信任进口商，不愿意先交岀货运单据；进口商则不敢先交岀钱，惟恐先付款后对方不交货，由此出现商业信用危机。在这种情况下,以银行信用为基础的信用证方式可以较好的解决买卖双方彼此间可能出现的问题。信用证支付方式集结算和融资为一体，为国际贸易提供综合服务，对进出口商及银行都冇积极作用，但在促进贸易的同时，其木身也存在一些风险，应该如何防范，值得我们思考。-信用证的概念和特点（-）信用证的概念根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的规定，信用证是指一项约定

8、，不论其名称或描述如何，由一家银行（开证行）依照客户（申请人，通常是进口商即买方）的要求和指示或以口身名义，在符合信用证条款的条件下，凭