一般会计报表审计所需资料清单

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1、一般会计报表审计所需资料清单资料类型资料目录说明具备(J)备查类资料1营业执照、批准证书、外汇登记证□2税务登记证国地税□3组织机构代码证书质量监督局□4纳税鉴定文件国税、地税□0公司章程、协议工商备案□6设立、变更验资报告□7以前年度审计报告上一年度□8财务会计制度及相关内部控制制度□9单位组织结构框架图□10股东会、葷事会垂大决议等文件□11房屋租赁协议□12主要财产的产权证明厉屋、车辆、土地等□13贷款进账单据、贷款合同及贷款卡打印明细、抵押担保资料□□账务类资料1会计报表及附注□2全部账目总账、明细账、日记账□3会

2、计凭证□4科目余额表(含项目、往來核算)1级至末级的期初、期末和累计发生额□0银行存款对账单、余额调节衣12月份全部银行存款对账单□6纳税川报表及缴款书所有税种全年纳税资料□7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表H的被投资单位经审计会计报表□8外币户发牛额明细账□9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值.预计残值、使用年限、折旧额、净值□10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额□11各往來款明细表截止会计报表ri各往来账明细.标注账龄□12

3、□13□注：所有税种全年纳税资料国税指一般纳税人应捉供所属期12刀的增值税纳税川报表及附表和免抵退税汇总衣，小规模纳税人应提供全年各月份的增值税申报花地税应提供地税全年综合查询资料；所得税应提供四个季度申报表和年度申报表。公司管理当局声明书厦门银城会计师事务所有限公司注册会计师：本公司己委托贵所对本公司年度的会计报表进行审计，并出具审计报告。为了配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1、木公司承诺，按照《企业会计准则》《会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。2、木公司己按照《企业会计准则》和《企业

4、会计制度》的规定编制年度会计报表,这些会计报农的编制基础与上年度保持•致，本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承扒贵任。3、设计、实施和、维护内部控制，保证木公司资产安金和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。4、木公司承诺会计报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映木公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程屮发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起來，对财务报农整体均不具冇重大影响。5、本公司已向贵事务所提供了：%1全部财务住处和其他数据；%1全部

5、重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；%1全部股东会和董事会的会议记录。6、本公司所有经济业务均己按规定入帐，不存在帐外资产或耒计负债。7、本公司认为所冇与公允价值计暈相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《金业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；木公司已在财务报表屮对上述事项作出恰当披露。8、本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。9、本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定识别和披露了所有

6、重大关联方交易。10、木公司己提供全部或冇事项的相关资料。除财务报表附注中披踞的或冇事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。11、除财务报表附注披露的承诺爭项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺爭项。12、本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。13、本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：%1涉及管理层的任何舞弊行为或舞聲嫌疑的信息：%1涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；%1涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员

7、的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。14、木公司严格遵守了介同规定的条款，不存在因未履行介同而对会计报表产生重大影响的事项。15、本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披需事项外，无其他被抵押、质押资产。16、本公司编制财务报表所依拯的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产淸算。17、本公司己提供全部资产负债表日后爭项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后爭项外,本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表口后事项。18、木公司管理层确信：%1未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；%1无

8、税务纠纷。19、其他事项［注册会计师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项。如：①本公司在银行存款或现金运用方而未受到任何限制。②本公司对存货均已按照《会计制度》的规定予以确认和计量;受托代销商品或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。