一般财务报表审计所需资料清单

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1、一般财务报表审计所需资料清单一公司基本资料1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品/服务及经营特点等）。2.公司经过最近工商年检后的营业执照▲、行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。3.公司成立时政府批文（含批准证书）、经政府批准的合同章程及资协议。4.公司验资报告（涉及股权转让的还需提供股权转让协议及股东会决议）、评估报告、以前年度审计报告、章程。▲5.公司组织机构设置图以及部门主管人员姓名，各部门的职工人数等。6.公司财务部门机构设置、岗位分工（姓名）及岗位职责介绍。▲7.公司分支机构或子

2、公司设立情况介绍。8.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、财务会计、工资奖励、劳保福利及财产物资管理等方面。9.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。—财产权属方面10.房产证、车辆行驶证、土地证、专利权证、各种无形资产证明书（鉴定表）、股权证、承兑汇票等权属证明。▲11.其他重大固定资产（如关键生产经营设施）的权属证明（购置合同或租赁协议等）。三财务会计资料一会计报表层面12.审计截止日会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表和会计报表附注）纸版和电子版。▲1.审计期间总账、各明细分类

3、账、备查账及会计凭证。（审计人员进场时提供）2.公司缴纳税种、税率，年终增值税申报表，其他各项税费（所得税、营业税费及附加）的年终申报表（或年度汇算清缴）。各项税收优惠政策（税率优惠、国产设备抵免等）的批复文件。▲3.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。4.审计期间公司的重大交易合同。四财务会计资料一会计科目层面5.审计期间的各科目发生额及余额表（一级到最末级）纸质版和电子版。▲▲▲6.审计截止日现金盘点表、所有银行账户（含零余额及本年度销户）的对账单及余额调节表。▲7.期末应收票据明细表，列示票据种类、出票人、票面金额、出票日期、到期日期

4、、约定利率、承兑人、是否已贴现或兑现、是否已；｝氐押。▲8.审计截止日的存货盘点表及存货状况说明。▲9.审计截止日的固定资产明细清单（按房屋建筑物、运输工具等分类；包括名称、规格型号、数量、购入日期、原值、折旧年限、残值率、累计折旧、净值）纸质版和电子版，审计期间固定资产出租、出售、报废等的批准文件；期末固定资产存在减值情况的证明文件。▲10.递延资产（长期待摊费用）摊销、预提政策或依据及明细表。11.审计期间往来款项明细表，列示客户名称、经济内容、是否关联方、期初余额、本期发生额、期末余额、账龄（预付账款账龄1年以上的应说明原因）、已计提的坏账准备

5、。审计期间内已核销的往来明细及核销手续。▲12.审计期间长期股权投资明细表，按明细项目列示期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、股权比例、核算方法、减值准备、是否已质押；长期股权投资情况明细表，按明细项目列示被投资单位名称、注册地、业务性质、股权比例、表决权比例、投资成本、损益调整、其他权益变动、账面余额。提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表，如无法提供，请说明原因说明。▲1.审计期间在建工程明细表，按项目列示期初余额、本期增加额、本期转入固定资产金额、其他

6、减少额、期末余额、资本化利息金额；提供重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。2.审计期间长短期借款明细表，按借款单位列示借款种类、期初余额、本期增加、本期偿还、期末余额、借款起止期限、年利率、借款条件、还本方式（分期还本、到期一次还本）、利息支付方式、本期借入日期、本期还本日期、利息支出金额；提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押（附抵押物清单）、质押等担保合同。▲3.审计期间营业收入、营业成本明细表，按收

7、入、成本项目明细列示本期收入金额、成本金额、上期收入金额、成本金额。4.审计期间管理费用、销售费用、财务费用明细表。▲5.审计期间所得税明细表，分别列示永久性差异项目和递延所得税费用的明细项目。五其他资料6.审计期间关联方交易相关资料。7.公司正在进行的重大诉讼事项或潜在的诉讼、仲裁情况及相关文件、所赔偿（牵涉）的金额。8.以公司资产对其他单位提供抵押担保的清单，相关协议。9.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，需说明存在金额及性质。公司资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对公司财务状况的重大影响。注：以上资料请提供原件及复印件，复印件请加盖

8、公司公章；▲表示重要资料，如涉及，必须提供！