[精品]试论商业银行不良贷款及其规制

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1、研究生课程：金融法研究题试论我国商业银行不良贷款及其救济姓名：谢孟晨学院：法学院专业：法律硕士（法学）年级:2009级学号：13020091150377指导教师（校内）：刘志云职称：教授指导教师（校外人职称：2011年1月9H试论我国商业银行不良贷款及其救济［扌商要］:当今小国，随着国有银行向商业银行转制的完成，不良信贷资产已成为银行经营效益的决定性制约因素，它不仅成为我国的最大金融风险隐患，而冃己严重影响到我国改革的进程以及市场经济的健廉稳步发展。激活不良信贷资金,将贷款损失降至最低点，使银行从不良信贷资产的怪圈屮走出来，是我们当前

2、一个时期面临的中心工作，解决不良贷款问题刻不容缓。［关键词］:商业银行不良贷款法律救济商业银行历史悠久，服务广泛，与社会经济生活联系密切，是各国金融体系的主体，对整个社会的作用和影响十分重耍。但是，商业银行貝有与生俱来的风险，商业银行要在风险屮生存发展，必须稳健经营。而稳健经营的前捉，不仅要化解己经发生的风险，而且还要及时识别和弥补那些确实存在但询未实现的风险，各国金融危机的教训，尤其是次贷危机的冲击和警示，更使人们清醒地认识到银行稳健经营的重要性，而银行业稳健经营的核心问题是对风险的经营，而衡量风险的一个最主要的指标就是不良贷款。我

3、国商业银行不良贷款比率偏高、风险隐患较大。强化信贷风险管理，捉高信贷资产质量，降低不良贷款比率已成为一项紧迫而乂繁重的任务。为防范和化解信贷风险，必须在明确商业银行不良贷款概念和成因的基础上探寻对策。一、不良贷款的概念及我国的现状(-)不良贷款的概念按照不同的分类口径和划分标准，不良贷款具有不同的含义。1998年以而，我国实行的贷款分类方法基本沿袭了财政部1988年制定的《金融保险企业财务制度》屮的规定，将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆帐四类，后三类合称为不良贷款，简称“一逾两呆”。①1999年7月，屮国人民银行发布《关于全面推行贷款

4、五级分类工作的通知》,要求政策性银行、国冇独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行在试点的基础上实施贷款风险分类管理办法。贷款风险分类管理，又称贷款五级分类管理，是指银行主耍依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度,将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。该方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理水平和信贷人员的素质冇较高的耍求。贷款风险分类管理有利于银行及时发现贷款发放后

5、出现的问题，能更准确地识别贷款的内在风险、有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。《贷款风险分类指导原则（试行）》按照贷款风险分类管理的标准规定，将贷款划为正常、关注、次级、可疑，损失五类，分类标准分别定义如下：⑴正常类:借款人能够履行合同，有充分把握按吋足额偿还木息；（2）关注类:尽管借款人口前冇能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因索；（3）次级类:借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法足额偿还本息;（4）可疑类:借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分

6、损失；（5）损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收冋极少部分。后三类合称为不良贷款。因此，现在所说的不良贷款就是按照贷款风险分类管理标准划分出來的次级类，可疑类和损失类贷款的总和。五级分类法最大的优点在于它的及时性和动态性。该方法不仅从银行角度分析贷款的逾期状况，而且更主要的是，深入到企业的经营活动分析中，结合借款企业的财务实际状况，由银行及时、动态地对每笔贷款进行风险评价，定级归类,实施不同的管理。五级分类法被认为不仅仅是贷款分类方法上的改进，而且是贷款质量管理的重大改革，对银行管理体制与企

7、业管理制度的改革具有重要意义。①（二）我国商业银行不良贷款的现状从证监会公布的数据可以看出，截至2010年2季度末，我国商业银行不良贷款余额4549亿元，比年初减少424亿元；不良贷款率1.30%,比年初下降0.28个百分点。不良贷款余额及比例继续保持“双降”，这也是当今我国银行业的基木特征之一。但是，这个令业界骄傲的数据背后，其实掩盖了不良贷款“名降实增”的真相。国有商业银行的“股改剥离”是银行贷款质量得到改善的最直接原因。农业银行的财务重组案例尤为明显。2008年，农业银行剥离了8157亿元不良资产,从而令银行业不良贷款大幅减少7

8、082亿元，整个银行业的不良贷款率也从6.17%下降到2.42%。根据相关数据计算，2003年以来，我国商业银行共剥离或冲销的不良贷款数额高达1.85万亿元。如果考虑到这一因索，截至2010年第2季度末,商业银行的实际不