毛利率管理规范

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1、毛利基础管理工作规范一、毛利报表、分析上报时间1、每月3日15：00前上报上一个月的《—月份毛利报表》及《1■—月毛利报表》（报表格式附后）。2、每月4日F午15：00前上报上一个月的毛利分析。3、1月份只上报报表、不上报分析，2月份的分析将1・2月份合并上报；半年和年度时按累计数据上报毛利分析（不再上报月份分析），其余刀份正常上报报表和分析。二、毛利指标考核1、考核口径：09年按“财务综合”口径考核各店毛利指标完成情况（所有数据均不含税）。若本期数与同期数不可比，则根据本期来调整同期数。2、从09年起，取消将“财务

2、综合”口径的毛利额中加入会员积分额度。3、毛利率计划考核：以集团下达的毛利率计划为准，进行月份、半年和年度考核。要求各店将毛利率计划分解到各月、各业种、卖区和柜组，对其进行自我考核，耍将计划完成情况与各级管理人员的绩效工资考核挂钩，按月检查，制定出相关考核制度，并对考核过程和结果记录备案，集团将不定期对各居考核工作进行抽查考评。三、关于在MIS系统屮维护柜组分类的规定09年各店应用《百货分类毛利率实现情况表》查询MIS数据，上报毛利报表。1、维护录入⑴、在“柜组信息”下的“柜组分类注册”屮维护柜组分类（丿占铺招商部的

3、合同录入员有操作权限）（2）、每个柜组只能维护一个分类，有多个分类的要维护最主要的一个分类，分类可以是小分类或细分类，金银珠宝维护细分类。（3）、凡是在2008年1月1日以后有使用记录的柜组都耍维护，要严格按照《柜组收付存报表》屮的柜组逐一维护。今后新增柜组要随时维护，并形成规章制度。2、报表查询⑴、维护好分类后，各店可以在系统上查询自2008年1月1日以后的主要分类的毛利数据。（2）、查询路径：报表系统一销售报表一促销分析报表一百货分类毛利率实现情况表（丿占铺招商部长和物价管理员有操作权限）。表屮分类数据可以逐级双

4、击打开，查询所含的柜组毛利数据。3、核实检查（1）、各丿占商品部长要认真组织好人员，制定工作流程，务必确保柜组分类维护的准确性。⑵、核实内容：《百货分类毛利率实现情况表》中，“总计（含返利）-与“百货合计"屮的销售额应一致，毛利额之差应为返利款。4、新开店铺要依据以上要求，尽快将柜组分类维护完毕，如有问题请及时与总部进行沟通。四、关于营业而积数据上报的规定1、营业面积统计口径解释⑴、范围：卖场所有经营方式（含租赁）、所冇业种（含餐饮娱乐）的营业而积都在统计范围之内。（2）、营业面积=柜位面积+通道面积+公库面积⑶、柜

5、位面积：是指品牌厅或柜台所占的营业面积，含试衣间、品牌柜内仓库、收银台和服务台。（4）、公库面积：是指在卖场内的公用仓库面积，不计入柜位面积。超市的生鲜加工间计入公库而积。（5）、通道面积：不同业种（或分类）之间的通道面积各占一半。超市货架间的通道面积，不单独计算，直接计入柜位面积。⑹、公共区面积：是指大堂、扶（楼）梯口和两侧等无法划分到业种和分类的区域。中空天井不算面积。⑺、办公区、顾客休息区、卫生间、电梯和楼梯都不计入营业而积。2、新开店铺的营业面积数据，请按《柜组营业面积统计表》和《分类营业面积统计表》（附后）

6、填报。用电子邮件和传真同吋上报，要有店长签字确认。3、关于数据更新已经将营业面积上报完毕的店铺，当数据有变化时，请及时通知商品本部，将更新后的营业而积数据重新上报。否则，因营业而积不准确而产生的一系列后果由店铺自行承担。五、提高毛利率“12法”内容1、扩大销售法2、提高扣率法3、捉高合同保底法4、调整销售结构法：增加毛利率高的商品经营比重，减少毛利率低的商品的比重。5、末位淘汰法6、营销正柜和新品法：注重新品导入和正柜商品的销售，尽可能减少毛利率低的促销品的销售，减少特价品的销售。7、减少营销活动让利比例法：尽可能得

7、让品牌或代理承担让利点数。8、增加自营法。9、提高直营比例法。10、增销自有品牌法。11、增加其他业务收入法。12、加快库存周转法。六、毛利分析内容规范毛利分析耍兼顾毛利率和毛利额两项指标。具体的框架如F：1、全丿占整体情况（财务综合口径）⑴、总述全店毛利率计划完成情况、毛利率和毛利额同比情况。⑵、归纳影响全店毛利率和毛利额实现的主要原因。要抓住重点，简明扼要，并加以相关数据说明。⑶、简耍说明其他业务收入情况。如对毛利指标影响较大，耍详细说明。2、具体分析毛利指标的同比实现情况（业务MIS口径）（1）、按业种或大类进

8、行分析。⑵、详细分析各业种或大类的毛利率和毛利额同比变化情况及影响因素。(3)、经营比重大的主要业种或分类要重点分析，个别变化不大的业种简单概括即可。3、分析促销活动期间的毛利实现情况针对当月开展的各项促销活动，各店要认真分析促销活动期间的毛利实现情况⑴、与同期促销活动作比较分析，要有可比性，不可比的要说明。(2)、主耍比较指标：正柜商品和促销