归纳税收违法行为及法律责任列表

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1、*违反税务登记、账簿管理、申报制度的处罚一、税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正，并可处以二千元以下的罚款:1、扣缴义务人未按照规定办理扣缴稅款登记的二、可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款1、扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的三、可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：1、未按规定申报办理税务登记的2、未按规定申报办理变更税务登记的3、未按规定申报办理注销税务登记

2、的4、纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正。5、纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的6、未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的7、未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的8、未按规定报送财务、会计制度或者财务、会计制度处理办法的9、未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的10、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料

3、的四、可以处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款1、不按规定使用稅务登记证件的2、转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的五、并处五万元以下的罚款1、纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的*违反税款征收制度一、由稅务机关处以一千元以下的罚款1、非法为纳税人、纳税担保人实施虚假纳税担保提供方便的二、由稅务机关处以一千元以下的罚款；属于经营行为的，处以一万元以下的罚款1、纳税人、纳税担保人采取欺骗、隐瞒等手段提供担保的三、由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款；情节

4、严重的，处一万元以上五万元以下的罚款1、纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的2、非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完稅凭证的。构成犯罪的，依法追究刑事责任四、处一倍以下的罚款1、为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的五、罚款税款百分之五十以上三倍以下1、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的2、税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的六、罚款税款百分之五十以上五倍以下1、偷税行为。2、纳税

5、人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的3、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的4、纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款的5、纳税人采取欺骗、隐瞒等手段提供担保，造成应缴税款损失的七、罚款税款一倍以上五倍以下1、抗税2、骗取出口退税*违反发票管理办法一、税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票1、税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票二、处以1万元以下的罚款1、未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的；未按照规定领购发票的；

6、未按照规定开具发票的；未按照规定取得发票的；未按照规定保管发票的；未按照规定接受税务机关检查的。如有多项的可以分别处罚。2、非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的。税务机关收缴发票，没收违法所得。三、处以1-5万元罚款，由税务机关收缴作案工具，没收违法所得和作案工具构成犯罪的，依法追究刑事责任。1、非法印制发票的。2、私自印制、伪造变造、倒买倒卖发票，私自制作发票监制章、发票防伪专用品。四、处以1倍以下的罚款1、违反发票管理法，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的2009-02-20By税

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