小额现金管理

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1、每个单位都会有一部分小额现金以供发放工资及劳动报酬，支付备川金，差旅费和。一些零星开支。必须加强对这部分资金的管理。(%1)小额现金管理的任务现金不仅指碾币和钞票，从会计的观点来看.现金还包括支票、汇票、银行汇票和银行存款。小额现金管理，要处理好服从和服务于组织管理这个中心，正确处理服务与临督的关系，处理好保证工作与厉行节约、需耍与对能的关系。这样，提高资金使用效果和财务管理水平，保证行政事务管理任务的完成，促进业务的发展。小额现金管理的任务主要有：(1)合理地安排和节约使丿

2、］资金，以保证正常的事业计划的完成。爭业经费是进

3、行各项业务活动的保证、主要资金來源，因此*更尔目地使用一在这个询提F,府注意提高资金的使用效率：同时，办公室的财务部门还要按照规定，积极纽织收入。(2)严格执行会汁制度，做好各项会计核算工作；庇按财务：厂作的各项规定，做计算账、配账、结账、报贴等上作，准确毗乂及时地核算木组织预算的执行情况，为预算管理提供可靠的数字依据。(3)当好参谋，改进管理*财务部门应通过定期捡查分析预算执行及财务活动的情况，考核资金使用的效果，并找出预算超支或者结余的原团.以总结经验，供领导参考，起到领导的参谋、助手的作用；同时，总结经验是为了更好地改

4、善管理，提高效益o(4)应实行会计监督，保护国家资金和物资财产的安全。要根据各项财务制度，正确地进行财务监督。(%1)小额现金管理的原则(1)合理原则。小额现金管理的首要任务是合理安排资金，及时供应，保证需要、每个会计年度，氓位行政的预算经费有一个确定的数额和确定的支出范围。要在有限的财力下，正确处理财物收支活动中所体现的各种经济关系，做到突出重点，协调发展，把有限的资金用到最需要的地方，保证事业任务的完成。(2)节约原则。厉行节约，精打细算.以较少的投入取得较大的效益，是预算小额现金管理的重要任务c节约现金支出，首先要抓好

5、组织行政性费用的节约，减少纯消耗性支出，以降低行政管理成本。节约预算也要抓好业务性支出的廿约，这种节约主要是不减少业务性支出的绝对数；相反，在尽可能的情况下，还要逐年增加业务件支出，位共能满足事业发展的需要。节约业务费的办法主要是提高资食使用效益，即在同样多的财力下，通过科学合理运筹，争取办更多的事情，取得更人的业务成果。(3)监督原则。监督主要焰对小额现金管理活动的合法性、合理伯和有效性进行监督，保证和支持正常的财务活动的展开。纠正和制止违反财经制度的行为，维护组织的利益。开展小额现合收督府从编制预算开始，对幣个现金活动，

6、严格按程序进行管理，健全和完善各个环节的财务管理制度，做到办事有计划，拨款有预算，收支有标准，佰息有反馈、分析有资料，监督有要求，处理问题有结果C(王)小额现金筲理的方法(1)严格控制现金使用范围'、通常小额现金的主要文出范围为：一是工资、福利补助、资金、医药费、差旅费等对职工个人的支付；二是在规范规定内向个能转账结算的集体和个人购买物资或支付劳动报酬所用：三是转账结算金额起点以下的小额零星支付0(2)按核定的限额掌握现金库存。单仿的小额现金应有限额。现金库存限额由公司财会部向棊木存款八开设银行申请获批的限额执行c其余的都必

7、须存入当地开户银行，不能自行保留，不能以个人名义存入储蓄。一般说来，单位的库存现金限额以不超过3天的H常零星开支为标准，离银行较远的单位对适当放宽一些。各个单位应严格掌握限额，不许超过此限额数目。(3)严格现金收支手续。要如实地反映现金库存v同时要慎重地处理现金库存的长短款。必须技规定手续填写，付款凭证经审批后收付款项，严禁白条抵库。每Ut己账，口清月结，账面余额要与库存金额相符。现金收入术得坐支，应该及时送存银行，湖现金不足时，再另行提取。(4)出纳1：作与会计工作要实行分管：单位都要设专职会计人员，并设专职或兼职的出纳人

8、员，会计人员负责现金账日管理，管账不管钱，出纳人员负责现金保管，管钱不管账:严格执行现金管理办法：这样，分工明确责任清楚，起到了互相监秤的作用，从而避免问题发牛c(四)预算资金筲理预算资金的管理是单位行政经费管理的車要内容，小额现金管理应当在预算范围内进行。对于预算资金和管理，应从以下两方血进行：(1)编制年度预算.报请领导批难，形成正式预算；而各部门在申请领取经费吋，应根据所批准的经费午度预算，编制年度分手用款计划，报呈上级领导.L级领导一般权据各部门的季度川款计划和上月会刘表，并结合杆部门的业务和资金结存情况给予拨款，并

9、按月拨付，但不许办理超预算计划的拨款。(2)领取拨款后，应按资金的性质分别设立“经费存款”和“其他存款”账口。其中“经费存款”是办理预算资金结算的账口，“其他存款”是办理预算外资金结算的账目。也可在银行设立账八，能在银行开立账户的部门必须是编报预算的独立会计单位，其他职能部门则不能单-独在