备用金管理规定

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1、1目的:使用范围“从严控制”、开支额度“从紧控制”、报销时间“从快控制”2、定义及使用范围：特定岗位需要支付常规性、小额性款项，在核定定额内预借并周转的现金。借款人限定为与公司签订正式合同，必要时捉供物质或品质担保。3、作业内容3.1备用金申请拨付程序步骤主要工作内容1、单位零星费用开支，如需预备现金，应填具“备用金借款单”，在权限定额内审批。责任单位有关文件、表单Y2、部门主管签核备用金借支合理性部门主管财务主管在备用金定额范围签核财务丄管通知岀纳发放备用金。备用金借款单3、备用金定额，累积不得超过领用人月工资额，特别需求者应曲公司总经理

2、核准。▼拨付*入备杏帐4、备用金借支，经手人应于一周内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之签章后，交财务部冲转借支，如超过预定期限尚未办理冲转手续时，财务部将该款转入经手人私人借支户，视情于当月发薪时或离职时分次、一次扣还。经手人会计备用金台帐3.2备用金保管作业程序（主要适用于外驻人员）步骤主要工作内容责任单位冇关文件、表单开立帐户报帐k)V退票1、外驻备用金之收支应以个人名义开立备用金帐户，并序时登记现金F1记帐，与公司汇款凭条、与存折记录相互佐证作为借款依据，以月报帐单作为支款依据,以利查实。2、外驻备用金保管人每月应将收到Z发票或收

3、据，归类粘贴，统一编制“费用报帐决算单”结报一次。3、外驻备用金保管人应于次月一口而负责将而款所述需报送资料，以最安全的方式寄回公司总台，送交行政部、财务部会审。4、财务部收到经行政部主管签审后的“费用支出报帐单”，逐笔核对附列的票据与核报内容的一致性、票据的合法性、合规性。对有异议的票据有权退冋，责成经手人作出说明并处理。5、保证外驻备用金开支的需求，财务部收到报帐单后五个工作H内，在核准后的备用金预算定额内，补足余额汇入个人备用金帐户。保管人汇款凭条存折记录保管人费用报帐决算单总台部门主管财务主管出纳保管人2.3备用金稽核程序2.3・1

4、目的：查核备用金是否依规定保管、运用及报销2.3.2稽核方式及周期：不定期，定期（季、月）步骤主要工作内容责任单位有关文件、表单1、查明公司现有领用备用金的部门、保管人姓名，核定备用金用途及领用金额是否符合有关规定2、盘点现有备用金余额，现有未报销交易的金额，核实二者是否与帐略而备用金余额相符，如不符查明原因。2.查明已付单据的领用性质或金额有否超过规定范围，是否经过主管人员核准。3.查核未报销单据是否均为最近付款而尚未办理报销手续，如有付款时间长而延期不报销的情况，应特别注意查核其未报销的原因。4.查明备用金每月报销次数及金额，确定目询核

5、定的备用金定额是否满足止常的运转。5.稽核部门随时检查备用金使用情形，对外不使用和报销的备用金提请撤销或减少备用金。7、备用金保管处所是否安金。稽核员法务员保管人备用金稽核表整改通知3表单3.1备用金借款单3.2费用报帐决算单2.3备用金稽核表制定:审核:批准: