开支报销有关规定

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1、漯河医学高等专科学校财务开支报销有关规定为加强学校资金管理，提高资金使用效益，规范财务管理，特制定本规定：一、领导经费审批权限经学校研究决定，由职代会通过的预算内人员经费、公用经费、学生食堂价格平抑基金经财务分管领导签字后报销；专项经费经主管校领导签字后报销（专项经费包括教学经费、科研经费、就业费、招生费、德育经费、学生资助经费）。二、财务报销流程（一）人员经费、公用经费报销流程经办人填写报销票据→本部门负责人及预算管理员审核签字→财务处审核签字→主管校领导及财务分管领导签字→财务处报销。（二）“三公经费”报销流程（三公经费为招待费、公务

2、用车费用、出国费）1.招待费报销流程学校招待支出由行政办公室统一安排，具体流程如下：支出部门填写公务接待用餐审批单（见附件）→经办人填写报销票据→本部门负责人签字→行政办公室预算管理员及负责人审核、签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→校长签字→财务处报销。2.公务用车报销流程学校公务用车支出由行政办公室统一安排，具体流程如下：支出部门填写公务用车审批单（见附件）→经办人填写报销票据→本部门负责人签字→行政办公室预算管理员及负责人审核→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→校长签字→财务处报销。3.出国费

3、用支出按照漯河市财政局转发的《关于印发因公临时出国经费管理办法的通知》（财行2013[516号]）执行。（三）专项经费报销流程1.教学经费报销流程（1）日常经费报销流程经办人填写报销票据→本部门负责人、教务处预算管理员审核签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。（2）教学改革经费报销流程项目负责人填写报销票据→教务处处长、教务处预算管理员审核签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。3.科研经费报销流程项目负责人填写报销票据→科研处处长、科研处预算管理员审核签字→财务处审核签字（预

4、算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。4.就业、招生、德育、学生资助经费报销流程经办人填写报销票据→部门负责人及预算管理员审核签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。专项经费中的“三公经费”支出参照“三公经费”报销流程。因工作需要追加的预算外经费，由支出部门上报校长办公会，研究同意后参照上述报销流程办理。三、经办人票据填写规定1.经办人必须认真清楚填写报销事由、大小写金额及所附票据张数。2.出差报销必须填写全部出差人员、出差时间、出差事由。四、招待、办公用品支出审批招待、办公用品支出实行审批单制度，由

5、主管领导签字。1.招待费支出必须在审批单上详细注明事由、来访人员、职务、陪客人员。2.大额列支购买食品必须附有销货清单，并加盖销货单位印章。3.办公用品必须凭销货清单办理入库手续，并详细注明购买事由，使用部门及使用人员。五、报销单据审核内容（一）部门或项目负责人审核内容各项支出由部门负责人或项目负责人审核支出的真实性及合理性。各项支出由部门预算管理员核定预算支出项目（二）财务处审核内容1.发票真伪审核。发票必须是国家规定使用的正规发票，即发票上须有税务部门的票据监制章和发票专用章，并可以在地税局或国税局网站查询出发票信息，否则不予报销。2

6、.发票内容的填写。报销的发票必须填写清楚报销事由、经办人、大小写金额及所附票据张数。如发票所填款项不清晰，予以退回。3.预算支出审核。凡属部门专项经费的，票据应由部门负责人签字，交分管明细账的会计审核支出预算额度并签字后，由主管校领导、财务主管校领导签字，财务处方可付款。4.凡购买书籍、药品、办公用品等材料的发票必须列明价格或提供货物清单，并办理入库单，手续齐全方可报销；凡用于设备、仪器、计算机等维修费用的开支，必须列明或附上更换部件的清单，清单上要有名称、数量、单价金额，方可报销；凡购买固定资产都要办理验收入库登记手续，凭正规发票、验收

7、报告、入库单据及采购合同，方可报销。5.凡差旅费报销的，要严格按照差旅费报销单填写，出差标准按照《漯河市市直机关和事业单位差旅费管理办法》执行。6.凡属于政府采购范围内的学校资产，凭政府采购申请表、中标通知书，正规发票、验收报告、入库单据、采购合同，方可报销。7.凡不能取得正规发票的，拒绝受理。六、其他事项1.各处室、系部必须于当月20日前，将次月支出计划经主管校领导审批后，报财务处备案，并按预算执行，否则不予支出。2.现金支出业务，报销人至少提前1个工作日向财务处报计划。3.伙管委的非经营支出按本规定执行，费用在伙管委列支。