工会工作手册之工会财务

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1、工会财务工作管理流程文件编号：XJ-WI-GH-21修订状态：A/0中国南方航空新疆公司党、工、团工作手册1．0目的为新疆航空公司工会各项工作的顺利开展，充分发挥工会财务工作的预算监督职能，保证各项费用的合理使用。2．0适用范围适用公司工会财务各项管理工作。3．0管理程序流程职责工作要求相关文件／记录开始制定计划N审批Y设户填制凭证F由公司工会会计主任负责。F主席（副主席）审批，F根据计划工会会计主任确立经济项目。F会计主任复核签字。F制定出年度工会财务工作计划和下拨经费的计划。F按领导批示要求办理；-会计复核每笔费用时，严格按《财务制度》执行。-各项收入、支出要合法，凭证、发

2、票，经办人都必须签字。F复式记帐。F出纳收、付款F《会计法》F《工会会计制度》F工会有关财务文件生效日期:2003年2月25日第22页共22页工会财务工作管理流程文件编号：XJ-WI-GH-21修订状态：A/0中国南方航空新疆公司党、工、团工作手册登记帐簿核算资产盘点会计报表总结公布归档结束F工会会计主任负责登记明细帐、往来帐和财产帐；F会计主任负责核算帐目勾稽关系是否相等。F公司会计主任负责帐务核对。F会计通过核算编制会计报表。F会计主任负责会计凭证、会计资料档案管理。F由会计主任负责承办。F由工会会计主任负责实施F先由出纳登记现金和银行存款日记帐。F算帐、对帐、结帐。F每季

3、度对公司工会的资产进行盘店；-对基层的资产进行检查；-出纳先核对现金银行存款然后会计对帐、款、物进行核对。F每月整理资产负债、决算、预算和汇总报表。F在年度职工代表（工代会）总结大会上公布工会经费的使用情况。F认真对会计凭证、帐簿、会计资料装订存档以备查阅。生效日期:2003年2月25日第22页共22页工会财务工作管理流程文件编号：XJ-WI-GH-21修订状态：A/0中国南方航空新疆公司党、工、团工作手册1．0目的保证管好和用好新疆航空公司工会经费，为工会开展各项活动提供资金保证。2．0适用范围适用于对新疆航空公司工会财务工作岗位。3．2适用范围适用范围于新疆航空公司基层工会

4、会员会费收支工作4．0管理流程基层工会会员会费收支流程职责工作要求相关文件／记录开始收缴F基层工会财务按新航工发[2002]21号,关于新疆航空公司会员会费收缴标准。F按工资收入(基础工资、岗位工资、年功工资)的0.5%计算,尾数不足10元及奖金、津贴等不计交。F《工会法》F《工会会计制度》F《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》F生效日期:2003年2月25日第22页共22页工会财务工作管理流程文件编号：XJ-WI-GH-21修订状态：A/0中国南方航空新疆公司党、工、团工作手册小组收款N审核Y基层100%入帐会员活动年终公布收支情况结束F基层工会小组长负责向会员收款。F基层

5、工会主席审核签字转基层财务.F会计复核100%收款入帐.F会员活动例支由出纳付款。F由基层工会财务拟草收支使用情况报告.F各基层工会的工会小组长向会员开具工会会费的收交收据，并填写工会会费收交登记表汇总后交本单位工会。F按《工会财务制度》建立基层工会财务明细帐。F基层工会会计凭证入帐出纳收款会费F基层工会财务按“收支两条线的会计原则列支”会员活动费。F基层工会年终向会员公布会费收支使用情况.工会有关财务文件生效日期:2003年2月25日第22页共22页工会财务工作管理流程文件编号：XJ-WI-GH-21修订状态：A/0中国南方航空新疆公司党、工、团工作手册5．0管理程序经费收缴

6、上解下拨流程职责工作要求相关文件／记录开始收缴报告专用收据N审批Y财务部长传阅F会计制定工会经费收缴上解下拨报告。F会计复核签字。F工会主席审阅批准。F企业财务部长审核。F每季度按全部工资总额的2%计拨。F工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。F工会财务按领导批示的要求办理。F部长签字，提交业务主管办理。F《工会法》F《工会会计制度》F《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》F工会有关财务文件生效日期:2003年2月25日第22页共22页工会财务工作管理流程文件编号：XJ-WI-GH-21修订状态：A/0中国南方航空新疆公司党、工、团工作手册复核企业会计科付款入帐上解下拨

7、经费结束F企业财务业务主管负责复核。F企业会计科负责转帐付讫。F由公司工会会计负责入帐。F出纳负责汇款转支上解下拨，会计负责凭证入帐。F主管签字。F企业会计科出纳拨付。F工会出纳收款，然后存入银行专户。F按时上解下拨，并入帐。生效日期:2003年2月25日第22页共22页工会财务工作管理流程文件编号：XJ-WI-GH-21修订状态：A/0中国南方航空新疆公司党、工、团工作手册5．0管理程序工会经费收缴流程职责工作要求相关文件／记录开始季度经费收缴报告专用收据N审批Y复核F工会会计负责草拟报告