加强票据业务管理防范操作风险检查报告

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1、加强票据业务管理防范操作风险检查报告农村信用联社加强票据业务管理强化内部控制防范操作风险检查T作报告**市银监分局:为进一步规范全县信用社票据业务，加强内部控制，有效控制各类案件的发生，构建案件专项治理工作长效机制，维护全县信用社安全、稳健运行，根据**省银监局《关于开展加强票据业务管理强化内部控制防范操作风险大检查活动的通知》要求，**农村信用联社及时召开社务会，成立了以联社主任***同志为组长，监事长***同志为副组长，相关科室人员为成员的防范操作风险检查工作领导小组，对防范操作风险检查进行组织、部署，制定检查工作方案，并按照通知要求，组织人员对所辖的*

2、*个基层信用社自2005年1月1R至2006年3月31日银行承兑汇票业务开展情况、重要空白凭证管理情况、账外经营情况、防范操作风险“十三”条措施执行情况、基层网点管控情况进行了检查，检查面100%,现将检查情况总结如下：一、明确指导思想木次防范操作风险大检查，**联社要求全体干部职工深刻领会各级银监部门部署的要求，增强案件查防工作的紧迫感和责任感，把防范操作风险同加强制度建设和深化农村信用社改革有机结合起來，同完成业务经营目标结合起来，同增强员工风险意识、提高员工整体素质结合起来，坚持从严治社，切实加强管理，有效遏制违法违规案件的发生，全面提升内控和风险管理

3、水平，努力实现“抓好内控、促进规范、防范风险、排查案件、堵塞漏洞、消除隐患”的口的，为农村信用社改革和发展创造良好环境。二、检查的基本情况（一）银行承兑汇票业务检查情况2004年底,经上级管理部门批准备案，**联社营业部获准开办银行承兑汇票业务，2005年3月份，联社营业部开始自行签发银行承兑汇票，并根据要求，建立了《**农村信用联社银行承兑汇票操作规程》、《**农村信用联社银行承兑汇票业务审查审批制度》等一系列规章制度。截止2006年3月底，联社营业部已办理承兑业务***笔，目前余额****万元。根据通知要求的检查内容，检查组重点检查了企业提供的增值税发票

4、、商业购销合同、保证金及担保手续等。联社营业部在银行承兑汇票内控制度执行方面，能够严格执行业务操作规程和银行承兑汇票管理暂行办法。承兑保证金及时、足额交纳，承兑手续费按有关规定以万分之五的比例收取，担保手续完整，承兑档案管理规范。相关企业承兑汇票均按规定审批程序流程办理，所有的承兑业务均有交易时所开的增值税发票复印件，具有真实的贸易背景；未发现存在为不具备承兑条件的申请人签发汇票；对空口银行承兑汇票的领用、使用、作废、销毁指定专人负责登记、保管。（二）授信业务检查情况经检查，各信用社均制订有《信贷管理办法》和《信贷员岗位职责》，并按规定成立了贷款审批小组，对

5、所有审批权限内发放的贷款均通过集体审批，审批通过的人数符合规定人数，并设有集体审批登记簿，详细记录了每次贷审会的召开情况;各种信贷档案资料齐全,并指定有专人保管；贷款发放能严格执行审贷分离制度，并且“三查”制度能够得到较好的落实。检查中未发现有超越权限、化名、冒名、借名发放贷款和未经审批发放跨区贷款。未发现有逆贷款操作程序发放的贷款。存在的问题：个别信用社未及时对贷款形态进行调整，导致正常贷款中含有隐性不良贷款，部分信用社的最大一户贷款余额与最大十户贷款余额与资本总额的比率存在超比例现象。（三）内控制度建设及执行检查情况通过检查，各信用社根据上级要求，均建立

6、了较完善的内控制度,对各岗位的职责做出明确的要求，具体包括有《会计员岗位职责》、《记账员岗位职责》、《出纳员岗位职责沢《信贷员岗位职责》《守库员岗位职责》等制度，建立了各岗位人员的约束机制，有效控制了案件的发生。1、资金业务、存款及柜台业务和会计业务检查情况通过对各信用社业务组织结构进行检查，各社均建立有较完善的业务组织结构，实现了会计岗、记账员岗、出纳岗的分离和相互监督约束机制，避免了操作风险的出现；通过对账务处理及核算过程的检查，各信用社均能达到“五无”、“六相符”。会计能做到定期核对账务，对帐表进行换人复核，并能执行正确的冲账制度，具体情况如下：(1)

7、各类存取款操作方面：操作员能严格按“实名制”规定办理储蓄账户开立手续；通存通兑也能按规定流程办理，未发现无故拒绝办理通存通兑的现象；提前支取按有关规定办理；现金支付5万元以上按规定登记有取款人身份证号码；各信用社均能按规定设置挂失登记簿，并入库保管，挂失手续也能按规定程序办理，手续办理中印章齐全。未发现有虚开存单(折)、挪用客户存款或库存现金等现象；柜台人员按规定在凭证上加盖名章，操作密码分级设定，不同岗位人员设置相应的操作密码，并不定期进行更换。检查中未发现存在开立“黑户”现象，各信用社均设置有开户登记簿和销户登记簿；账户实行按户建档。(2)大额支付方面：

8、大额支付业务按规定进行操作和收费；不存在压票现象；能