关于北京、成都分公司财务工作专项检查的情况报告

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1、关于北京、成都分公司财务工作专项检查的情况报告张新丽为规范公司系统的财务行为，加强会计基础工作，提高会计核算信息质量，全而掌握了解分公司的财务工作情况，根据总公司领导布置，我于4月14日至4月26口对北京、成都两家分公司进行财务工作专项检查。本次检查主要内容:1、会计基础工作；2、营业费用中的重点费用；3、退保、赔款支出的手续流程和风险控制；4、保费收入；5、纳税情况。通过检查，总的认为两家分公司会计基础工作比较规范有序，较好地执行了国家财政、税务方而的法律法规和财务制度，以及总公司的各项规章制度规定，无明显的违纪违规情况。现将检查主要情况报告如下：一、会计基础工作

2、方面（一）基本情况两家分公司在财务部内部均己建立了组织架构并根据公司实际制订细化相关制度，会计人员岗位设置、工作流程比较合理，符合会计岗位内部牵制原则。在印章管理、支票管理、现金管理等方面，符合制度要求，印章实行双人保管，支票有领用登记手续，现金管理有制度办法，出纳有完整的收支记录，每天与会计结报一次，能做到日结日清，核对一致。存在不足：北分基本户以外的银行帐户未建立支票领用登记簿。成分出纳与会计的结报没有交接手续。建议：北分尽快建立基本户以外的支票领用手续。成分要建立出纳与会计的交接手续，手续要清楚，以防止原始凭证的丢失。（二）会计核算1、原始凭证：抽查了部分原始

3、凭证，原始凭证粘贴比较有序整齐，核算清楚。存在不足：成分所有费用原始凭证上均未盖“已报销”或“作附件'‘戮记；工行代理户所有银行回单未盖银行转讫章，属无效凭证。建议：补盖所有费用原始凭证“已报销”或作附件'戮记；补齐工行代关于北京、成都分公司财务工作专项检查的情况报告张新丽为规范公司系统的财务行为，加强会计基础工作，提高会计核算信息质量，全而掌握了解分公司的财务工作情况，根据总公司领导布置，我于4月14日至4月26口对北京、成都两家分公司进行财务工作专项检查。本次检查主要内容:1、会计基础工作；2、营业费用中的重点费用；3、退保、赔款支出的手续流程和风险控制；4、保

4、费收入；5、纳税情况。通过检查，总的认为两家分公司会计基础工作比较规范有序，较好地执行了国家财政、税务方而的法律法规和财务制度，以及总公司的各项规章制度规定，无明显的违纪违规情况。现将检查主要情况报告如下：一、会计基础工作方面（一）基本情况两家分公司在财务部内部均己建立了组织架构并根据公司实际制订细化相关制度，会计人员岗位设置、工作流程比较合理，符合会计岗位内部牵制原则。在印章管理、支票管理、现金管理等方面，符合制度要求，印章实行双人保管，支票有领用登记手续，现金管理有制度办法，出纳有完整的收支记录，每天与会计结报一次，能做到日结日清，核对一致。存在不足：北分基本户

5、以外的银行帐户未建立支票领用登记簿。成分出纳与会计的结报没有交接手续。建议：北分尽快建立基本户以外的支票领用手续。成分要建立出纳与会计的交接手续，手续要清楚，以防止原始凭证的丢失。（二）会计核算1、原始凭证：抽查了部分原始凭证，原始凭证粘贴比较有序整齐，核算清楚。存在不足：成分所有费用原始凭证上均未盖“已报销”或“作附件'‘戮记；工行代理户所有银行回单未盖银行转讫章，属无效凭证。建议：补盖所有费用原始凭证“已报销”或作附件'戮记；补齐工行代理户银行回单上的转讫章。2、记帐凭证：科目运用基本正确，摘要一般能说明事情的来龙去脉。但成分存在以下情况需改进：（1）少量科冃运

6、用不确切；如优质服务品质活动获奖人员奖励费购服装，出营业费一公杂费。没有租赁合同的临时租车,应出差旅费，不应出租赁费。（2）个别摘要不确切；如一项经济内容或一张报销单涉及几个会计科目，不能写同一摘要内容。（3）有些附件附入了不该附的科目；（4）部分记帐凭证有科目涂改情况；（5）有凭证程序前后颠倒情况；（6）冲销凭证有同借同贷情况；（7）调帐反冲凭证较多。3、会计帐薄、会计报表根据要求能及时打卬出来，装订成册。建议：1、礼品备查表不要附在凭证后面，可单独保管备查，以防范外部监管风险。2、因经营需要技术处理的费用发票，缮制记帐凭证时要叉开排列。3、建立健全应收应付台帐。

7、（三）内部会计制度1、资金管理（1）较好地执行收支两条线，每次从收入户转到基本户的资金都有总公司审批的资金调拨单，没有擅自划转资金情况。资金留存的额度基本控制在总公司规定的限额内。（2）没有开具空白支票的情况。（3）每月每户的银行口记帐余额与银行对帐单余额均能调节一致。（4）现金日记帐余额与库存现金、会计帐面现金科目余额一致。存在不足：1、北分开具的支票，存根联上均未填写收款单位名称。2、成分开具的支票，只有财务负责人签字，没有支票领用人签收。建议：开具的支票，应填写收款单位名称，并需领用人签收。2、资产管理查看了固定资产、低值易耗品、物料用品帐户。北分在资产管