县财政局关于乡镇财政财务管理专项检查县级检查的情况报告

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1、县财政局关于乡镇财政财务管理专项检查县级检查的情况报告县财政局关于乡镇财政财务务管理专项检查县级检查查的情况报告文山州财财政局：为严肃财经纪纪律，加强乡镇财政建设设，充分发挥乡镇财政服服务农村经济社会发展的的作用，切实提升乡镇财财政履职能力，确保国家家各项强农惠农政策的贯贯彻落实和各项资金管理理使用规范、安全、有效效，根据《文山州财政局局关于开展2015年全全州乡镇财政财务管理专专项检查的通知》和《XXX县财政局关于开展22015年全县乡镇财政政财务管理专项检查的通通知》要求，我局开展了了全县乡镇财政财务管理理专项检查，现将检查情情况报告如下：一、基基本情况XX县辖111个乡镇

2、，下设11个乡乡镇财政所，机构性质为为下属事业参公管理单位位，有参照公务员管理事事业编制72人，截止22015年6月31日，，在职在编职工53人，，缺编19人，财务人人员持证人数41人，临临时聘用人员21人，村村级代管中心18人，村村级报账员1334人。。按照文件精神要求，此此次检查，我县从相关股股室、乡镇财政所抽调114个人，安排4辆车，，分成两个检查组，分别别由两名局领导带队深入入基层财政所，从账务核核算管理、“三公”经费费管理、资产管理、财政2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创7/7政票据管理、“小金库””专项治理、制度建设等等7个方面进行了检查。。

3、通过检查，各乡镇财政政所都能够较好的贯彻执执行国家的各项财政经济济政策，财务管理职责分分明，经济活动基本合规规合法，内控制度比较健健全有效。在账务核算管管理方面，各乡镇政府及及各站所财务账、村级会会计委托账务、财政所银银行账户设置基本能够按按照县级财政国库股有关关规定规范设置，未发现现未设置会计账簿，或会会计凭证、会计账簿、财财务会计报告和其他会计计资料不真实不完整的问问题，会计核算基本符合合《会计法》和国家统一一的会计制度的规定，大大部分从事会计工作的人人员具备从业资格，未发发现会计造假行为，但村村级财务管理白条报账问问题突出，持证财务人员员极少。在“三公”经费费管理方面，未

4、发现超标标准配置及装饰公务用车车、以租赁代购、长期借借用其他单位及个人车辆辆的行为，未发现超规格格、超标准接待和赠送礼礼品、礼金、有价证券、、纪念品及土特产品等问问题；不存在公款旅游问问题。在财务审批管理方方面，乡镇政府及各站所所以及村民委均建立了审审批制度，资金支付基本本上能够按照审批程序执执行。在资产管理方面，，不存在擅自处置资产、、私分资产等行为，不存存在违规配置资产、资产产配置与履行职责不适应应，以及资产配置中存在在的奢侈浪费等问题，做做到资产管理使用制度健健全，资产管理责任制落落实，资产账实相符，资资产出租、出借均按程序序报批，资产购置均按照照政府集中采购相关要求求进

5、行。在财政票据管理2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创7/7理方面，未发现非法印制制、购买票据，违规转让让、出借、串用、代开票票据，或者伪造、变造、、买卖、擅自销毁票据等等行为，不存在假发票情情况。在“小金库”专项项治理方面，未发现违反反法律及其他有关规定将将应列入而未列入规定账账户、账簿的各项资金及及其形成的资产设立“小小金库”问题，未发现在在贪污、私分、行贿、受受贿，以及套取会议费、、培训费和出国费用等设设立“小金库”问题；未未发现虚列支出将资金转转移到个人或其他单位设设立“小金库”问题；未未发现用虚假发票或虚假假票据套取资金形成“小小金库”等问题。在

6、制度度建设方面，各乡镇财政政所基本上建立了预算、、资产、资金、债务、财财务、监督、档案等部分分管理制度，并能够按照照各项制度规定抓落实。。二、存在问题账务务核算管理方面。一是是部分会计事项核算不符符合《会计法》和国家统统一的会计制度的规定；；二是个别财政所使用不不具备从业资格的人员；；三是各乡镇特别是项目目工程款都存在大额现金金支付或者提现问题；四四是个别财政所还没有按按照县国库统一的要求规规范账户设置；五是村级级财务管理不规范，主要要表现在备用金提取数额额过大，支出以白条入账账现象突出，而且很不规规范。“三公”经费费管理方面。主要存在支支出数据不实的问题。表表现在上级有关部门

7、拨付付给乡镇部门的工作经费费，乡镇部门多数在往来来款相关科目或者其他支支出科目列收列支，没2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创7/7有有在公务接待、公务用车车等费用科目列支，致使使“三公”经费支出数据据反应不实。财务审批批管理方面。虽然各乡镇镇及各站所、村级都建立立了审批机制，但在实际际执行中，有少数单位或或部门还存在审批手续不不全面的问题。资产管管理方面。个别乡镇存在在资产处置收入未纳入预预算管理和购置固定资产产没有办理政府集中采购购手续的问题，固定资产产管理制度不够