公司财务管理细则

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1、XXXXXXXX公司财务管理细则—、总则1、为加强公司财务管理和经济核算，规范公司财务行为，健全财务监督机制，根据国家有关法律、法规及上级的有关规定，结合本公司实际，制定本管理细则。2、实行“统一领导、集中管理”的财务管理制度，坚持“增收节支、精打细算、勤俭办公司”的方针，加强资产管理，提高经济效益，严格执行财经纪律，自觉接受上级部门的指导、监督、检查。二、现金管理1、严格执行国务院1988年9月8日颁布的《现金管理暂行条例》。2、遵守“现金收、支两条线”的原则，严禁私自坐支、挪用，不得白条抵库；不得私设小钱柜。不得使用公司

2、帐户为其它单位或个人套取现金。3、公司的一切现金收入，包括货款、预收款及其他现金收入，应在2个工作日内上缴财务部入帐或直接存入指定银行帐户。4、在100元以内的零星支出可使用现金支付，超过100元的支出原则上使用支票（职工工资、补贴通过银行划帐形式支付）。5、公司的库存现金不得超过2000元，超过库存限额的现金，应及时送存银行。6、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，并以书面形式如实向公司领导报告。公司根据差错数额、原因、责任，参照《现金管理暂行条例》等有关规定研究作出处理。三、银行存款、支票管理为加强支票管理，严格执行

3、银行结算办法，规定如下：1、会计人员在开具支票前，应先查明银行存款余额；开具支票时，应写明收款单位、口期、用途、金额（若有签订合同的，必须做到合同、发票、支票的收款单位名称一致）；交付支票时，应详细登记支票号码、领取日期、用途、金额，并由领用人签名。2、支票是支付款项的重耍凭证。每次购买数量不宜过多，购回的支票，首先要按号码顺序在支票登记簿中登记，然后启用，未用的空白支票应指定专人妥善保管，严禁空白支票在使用前盖印章保管。3、银行支票印鉴的使用实行三章分管并用制，即“财务负责人印章”由出纳员保管，“支票专用章”由会计稽核人员

4、保管，“法定代表人印章”由财务部负责人保管，严禁由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由财务部负责人委托他人代管。4、不准岀租或出借支票，不准为外单位或个人代收代支，转帐套现，不准将支票交给其它单位代为签发，不准签发空头支票、远期支票，不准签发空白支票，不准用空白的支票作使用抵押。如特殊情况需签发限额支票的，须经部门负责人及公司领导同意，由出纳员填好支票收款单位名称、用途、日期，填写上限额并在小写栏用封位。5、使用支票应按号码顺序签发，作废的支票注销后要与存根一起保存。出纳员要定期对支票使用情况进行清查，督促使用支票者在规

5、定期限内办妥报销手续。6、业务经办人收到外单位或其它有关单位的支票时要认真审查支票是否有涂改迹象，印鉴是否清晰，并索取交款人有关证件登记，以便事后查询。财务部出纳员对收到的支票，耍及时填写“送款单”,连同支票送存银行，取得送款单回单作为银行收款依据，并据以记帐。7、财务部岀纳员对银行往来帐目应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐，做到日清月结，对未达帐款要及时催查清理。月终应及时与银行核对余额，编制银行存款余额调节表，确保企业与银行余额相符。（一）、公司的各项开支（现金或支票）实行事前申请用款制度。财务部门从银

6、行提取现金（备用金）亦需办理请款审批手续。（1）公司各部门的13常业务费用，由各部门负责人审核，报公司分管领导、公司经理审批后方可办理用款手续。（2）公司非经营性的特殊开支、购置固定资产、工程项目开支、及人额资金支出（10万元以上）必须经公司办公会议决定后，由经办人填写请款单，部门负责人审核，报公司分管领导、公司书记、公司经理审批后方可办理用款手续。（3）企业对外长短投资由公司办公会议决定后，经书而请示公司董事会和上级主管公司，报集团公司批准后方能办理请用款手续。（4）公司正常零星开支（金额在500元以下）如：办公场所水电零

7、件费维修费、各类证照年审费、员工通讯费、财务利息开支、业务车辆路桥费、保管费及临时加油费、卑间设备小额维修配件等零星开支,可不需办理请款手续，凭合法的单据直接办理报销手续。（5）工程项II申请用款时，必须报送合同、预（决）算书及验收意见书等材料给财务部备查。（6）因生产经营需要的开支（计划内开支），由该部门负责人审核。1000元以下（含1000元）由分管领导和分管财务领导审批，1000元以上由公司经理审批。（二）、月度收支计划编报制度（1）公司月度开支实行计划编报制度，各职能部门根据实际情况，于每月28日前编制下月收支计划，

8、送公司分管领导审核后交财务部，由财务部汇总编制公司月度收支计划报分管财务领导审核报公司审批后执行。（2）凡月度开支计划以外的开支，由各职能部门提出书面中请,经公司办公会议研究确定后，才能申请用款。（三）、费用报销手续：1、报销手续（1）公司的各项开支由经办人在发票（合法凭证）背后盖上报销方