公司财务管理实施细则

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1、目录第一章总则第二章财务部门职责第三章财务人员管理第四章商品管理第五章现金管理第六章固定资产管理第七章工程、设备管理第八章车辆、大型设备维修管理第九章费用管理第十章工资结构与资金管理第十一章借支、报销管理第十二章社会养老保险及医疗保险第十三章举债、担保第十四章审计第十五章附则12有限公司财务管理实施细则第一章总则第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则。第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有

2、利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。第三条公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。第二章财务部门职责第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。第六条根据会计核算原

3、则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。第七条及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。第八条及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。第九条12负责对财务活动进行分析，做到月度重点分析，年度全面分析，并根据企业经营计划和目标，编制财务收支计划，定期检查计划执行情况。第十条参与公司对固定资产，项目投资，重大经营业务的预测、决算工作，跟踪检查在建工程

4、和大型维修项目的计划执行情况。第十一条负责组织安排并参与公司库存商品，固定资产的定期清查盘存工作，对其盈亏和结构情况及时提出处理报告和意见。第十二条负责对公司的全资子公司，分公司和控股公司的财务管理，制定相应的管理办法，财务人员实行会计委派制。第十三条负责财务会计档案工作，按《会计法》和《会计工作达标办法》要求建立会计档案制度，做到会计凭证、帐册、报表及其它会计资料的及时归档，建立档案保管、查阅、销毁的规章制度。第十四条根据税务的要求，按规定计算，申报纳税事项，负责办理发票、收据的购买、使用、保管和缴销工作。

5、第十五条负责处理好银行、税务、会计、审计事务所等外围关系，为公司创造良好的财务环境。第十六条检查、落实公司财务制度执行情况，对违规行为进行财务调查，并提出处理意见。第十七条负责组织财务人员业务学习和专业培训，安排财务人员的轮岗竞岗工作。第十八条负责处理好财务核算、财务服务与审计稽查三者之间的关系，既要真实、准确、及时、完整地反映经济活动，又要立足服务于供应商、服务于门店，同时要配合审计稽查人员对经济活动进行财务监督。第十九条负责财务会计资料、信息的保密工作，接受公司领导交办的其他各项工作。第三章财务人员管理第

6、二十条12公司所属的财务人员统一归口公司财务部门管理，包括聘用、培训、调配和业务指导，公司下属全资子公司、分公司、控股公司、公司门店的财务人员由公司统一委派。第二十一条公司财务管理人员的工资、奖金由公司统一发放。第二十二条财会人员须持证上岗，考核上岗，择优录用。财务人员的聘用或解聘均须报董事长批准方可办理有关手续。第二十三条财务人员每年考核一次,采取理论与实际相结合的方法，采用末位淘汰制，对不适合财务工作岗位者，建议调离财务部门，对于有突出贡献者，建议给予荣誉和物质奖励。第二十四条财务工作人员实行定期轮换岗位

7、制度，公司每年对财会人员进行统一轮换调整岗位，特殊情况下，经执行监事提议，经董事长批准可随时对财务人员进行调整。第四章商品管理第二十五条商品采购1、由采购员编制采购计划；2、业务总监对计划进行审查、审批；3、采购员按计划采购商品；第二十六条商品配送1、货到配送中心后，保管员对其商品的品名、规格、数量、批号、效期及外观质量验收签收；2、质检部对商品质量进行认证、验收、签章；3、物价员对商品核算；4、电脑打印：“商品入库单”，入库确认，电脑帐与仓库同时增加库存；5、商品进帐单与进货发票配单，交财务部门商品二级帐会

8、计签收；6、商品由配送中心配送到门店时，由电脑开具商品配送单一式五联（存根联、随货同行联、门店验收联、财会联、结算联），并将随货同行，门店验收二联交押运员对货验收装车，门店收到商品并验收后，在随货同行联签字交押运员带回配送中心，门店自留验收联，核对库存数量是否与电脑库存相符。121、配送中心将签收的随货同行联存档备案，将财会联、结算联交财务部核算；第二十七条商品销售1、门店发生销售，电脑收银打出票据