专业论文文献-浅谈企业税收筹划策略

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1、浅谈企业税收筹划策略浅谈企业税收筹划策略【摘要】现如今，市场的竞争越来越激烈。税收这个问题来说,是对一个企业的考验，考验其是否能稳住脚并得到一个长远的发展。我们国家的税收征管正在不断的完善，纳税成本也就成为了一个企业的主耍的现实问题。这篇文章探讨我国的现阶段的税收的问题和现状。【关键词】企业；筹划问题；解决；策略随着我们国家的税收征管系统和税收发的不断的完善，中小企业的纳税成本在不断的提高，成为了企业经营的约束。在此后的经营的活动当中，企业，特别是中小企业，要实现税收成本的最小化，税收筹划的问题就必然是一个企业经营者必耍

2、啊考虑的项Bo一、税收筹划的目标1.负税的最小化。当负税达到了最小化之后，财务管理的利润便达到了经济的最大化。这样的一个目标简单明了、一脉相承、容易上手操作，并且将利润扩大到了最大化，有利于企业的发展和生存。但是这里有一个问题,负税的最小化的方案，往往就是利润最大化的方案，按照这样的活动方案来进行的话，安排的加以活动和财务活动就会收到一些非税务因素的影响。2.达到税后利润的最大化。税后的利润最大化的方法，是减轻赋税的一个很好的方法和主张，这要求一个企业的经营管理和税务的安排有着很好的衔接。这耍考虑到的，不仅仅是税收的支出

3、因素，同时也耍考虑到非税收的支出因索，这样一来就能避免单纯的考虑到税收方面的成本，来避开一些不必要的支出成本。3.税务筹划的问题。传统的税务筹划的目标，就是讲税负尽可能的降低，这个问题上,它没有考虑到税务筹划的持久缺陷性和一些非税收的支出成本。这个缺陷导致了财务方面的一些冲突，忽略了企业管理者的利益。二、税收筹划的问题分析与研究1•企业自身的问题分析。税收筹划就是纳税人在纳税义务发生Z前对纳税负担的低位选择，税收筹划是国家允许的范围内的。但在很大一部分的中小企业的理解中，“税收筹划”往往被理解为“偷税”，税收筹划与偷税漏

4、税等同起來，是有关部门的理解有误区，是相关人士对于专业知识的不理解，而在这个背景之下，有很多的避税策划披上税收筹划的皮走进各个企业。一个错误认识，取决于社会对税收筹划的宣传不到位，对税收筹划的法律概念的不理解不。对公民、法人的权利义务观念淡薄等原因导致的。由于存在认识理解上的错误误区，在很大程度上来说,都影响了对于企业税收筹划的推广。2.税收征管的宣传和水平。由于征管部门的各种方面的原因，我们国家税收征管管理，和发达国家相比有一定的区别。我国现在的税法，各个详细的细节和内容都还不够完善，很多的地方都有修改和调整的空间。而

5、先来来说，对于税法的宣传，除了一些专业的税务部门进行宣传讲解，纳税人很难从传媒中得到税法的其调整信息和情况，让企业进行税务筹划的不掉跟不上节奏。3.税收制度需要完善。社会的经济发展的越快，社会的分工就会越來越精细。面向着这越來越复杂的税务问题，企业自身往往就会受到一些阻碍，出于自身的相关的专业能力、纳税成木等，考虑到去寻找税务中介。高效运作、立场公正的税务中介所提供代理业务，不仅仅是在维护纳税人的利益的最有效的手段，同吋也是企业开展税收筹划活动的一项必要的外部条件。从十几年前年到今天，我们国家的税务代理业蒸蒸日上，得到了

6、初步的进步和发展。代理服务行业，在对纳税人双方面的制约和维权方面都取得了不小的成绩。4.改善现状。各个中小企业都很难找到和对高水平的、全心全意的为了企业利益考虑服务的中介公司，而企业自身的能力乂非常的受到限制，慢慢的就会去放弃税收筹划的这个想法，所以很多吋候，应该改善我国中小企业税收筹划的相对比较尴尬的现状。而改变这一现状，就需要从外部环境和内部环境两个方面共同努力改变，这样就能做到两手都要抓，两手都要硬。三、企业税收的应对措施1.内部改善各个中小企业的管理者，应该有对企业税收筹划的正确的认识。中小企业在税收筹划方面，存

7、在很多的误区。这需要宣传税务筹划的基本理论与方法及其重要性的大力提升，让企业的管理者们认识到税务筹划与偷税的区别所在，加大中小企业管理者和纳税人的税务筹划的意识。要加强中小企业管理者对税收筹划理论和实际的研究，让税收筹划更科学，更适合自己的企业。税务筹划在一些西方国家非常流行，并且形成了一套相对比较成熟的理论，甚至还有实际的操作方法的要领。企业的管理者和各个相关部门的人员，可以学习西方的相关文化知识，并把它与我国屮小企业的税收筹划实际情况相结合，建立起一个符合中国国情的，适用于我国中小企业税收筹划的理论体系。使我国中小企

8、业税收筹划理论具有更强的实际操作性和指导性。2.外部改善这可以对相关的税务人员进行学习和培训，遵循依法治税的原则，而不是依人治税的方式方法。要大力发展我国的税务代理事务所事业，用來提高税务代理的水平，增强有效科学的纳税方法。像Z前说到的税收筹划代理机制的引入，这可以在很大的程度上用来降低企业在税收筹划方面的投入也能减