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《中山街道经济责任审计落实整改措施的方案》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、松府中办字[2009]74号关于中山街道落实经济责任审计整改方案的通知各企事业单位、机关各科(室):根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神,街道办事处已召开专题会议,研究贯彻落实审计整改工作,现将落实整改的有关事项通知如下:(一)整改的内容1.健全和完善重大事项内控制度。(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。2、严格执行内控、财经制度。(1)规范出纳人员配置,加强现金、支票、印鉴的日常管理;(
2、2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;(3)完善固定资产的采购及审批手续。3.严格实行会计核算。(1)规范会计核算,正确运用会计科目;(2)明确开发成本,及时结转完工项目;(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。4、切实加强内部管理。(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;(2)加强对财政资金使用情况的监督;(3)禁止虚开发票,列支费用;(4)合理设置账户;(5)理顺直属公司投资关系;(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。(-)整改意见积极落实整改责任制,强化整改责任追究制。具体意见如下:1.健全和完善内控制度一
3、是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。2>加强对内控、财经制度执行情况的监督一是会计人员应发挥监督职能,并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理,提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查,重视整改情况落实。3.增强会计人员的责任心,切实提高会计人员的综合素质一是加强会计核算的业务指导,完善对会计人员考核实施办法,并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中,注意收入和支出的配比。4、加强财政资金和财务管理一是及
4、时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力,杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系,解决注册资本金未到位问题;六是定期开展业务培训和岗位交流,加强业务能力、工作责任心的培养。(三)整改要求1、组织实施成立落实审计整改工作领导小组,负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长,组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室,负责落实审计整改的各项具
5、体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。2、整改时间安排本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2009年7月24日)起三个月之内完成(即2009年10月24日前)。具体分五个阶段:(1)动员部署阶段(2009年7月25H至8月11日)通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制,进一步提高对落实审计整改工作的认识,对存在问题能及时地组织整改实施。街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门,要加强与被整改单位或部门的联系与沟通,及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳,切实提高审计整改率和审
6、计整改质量。(2)落实整改阶段(2009年8月12日至9月20H)落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求,抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责,对审计提出的问题,须逐条整改,并将书面落实整改情况于2009年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。(3)整改情况的检查阶段(2009年9月21日至9月30落实审计整改工作结束后,街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的
7、,查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门,审计整改工作领导机构及时了解情况,给于通报批评并责令整改。(4)整改情况落实的反馈阶段(2009年10月1日至15日)街道审计室,根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况,以及内控制度建立情况报区审计局。(5)整改情况的督查回访阶段(2009年10月16日至30日)区审计局赴中山街道审计组,在此阶段对我街道整改情况进行督查和回访。松江区人民政府中山街道办事处二OO九年八月十日主题词:审计整改方案通知松江区人民政府中
8、山街道办事处办公室2009年8月10日印发份)
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