基于SAP的物料管理与财务管理集成设计

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1、2013年第2期上海电力基于SAP的物料管理与财务管理集成设计张佳明(上海市电力公司物资供应公司，上海200235)摘要：SAP作为世界知名ERP管理系统，除了提供企业对各类业务的管理方案，更加注重各类业务之间的相互集成和统一追溯。本文依据SAP所提供的基本功能，结合最佳业务实现的标准流程，对物料管理和财务管理涉及到的基本概念做出了分析。同时，本文还对如何在系统中进行方案设计和配置实现进行了解析。关键字：SAP；物料管理；财务管理中图分类号：TP311文献标识码：B0引言国会计准则要求。科目表包含六大类科目：资产，负债，所有者权益，收入，费

2、用，利润。资产=负债SAP的自动记账是物料管理模块fMaterial+所有者权益，这三个科目构成了资产负债表。利Management，MM)与财务管理模块(FinancialAc—润=收入一费用，这三个科目构成了损益表。counting，FI)的集成点，也是MM模块的精华之一。(2)科目分类(Accountgroup)SAP通过定义事务处理相关的会计核算科财务管理(Financialmanagement，FI)中和物目与核算方式，在事务处理发生的同时自动生成资管理(Materialmanagement，MM)集成密切相关会计核算分录。保证了

3、资金流与物流的同步记录的科目可以分成四大类：库存、费用、收货收票和数据的一致性。从而实现了根据财务资金现(Goodsreceipt，invoicereceiptGR／IR)、价格差异。状，可以追溯资金的来龙去脉和所发生的相关业一般而言，库存和费用会进行比较详细的划分，务活动。便于实现事中控制和实时决策。另外，供而GRIR科目和价格差异科目不会进行更加详细应商的选择、采购价格的确定，都可通过预先设定的划分。的工作流程进行审批与控制，减少了计划外的采(3)价值流(ValueString)购，强化了采购的审批与控制，使采购业务审计满价值流可以看作

4、是一整套的记账规则，为物意度得到大大提高。料移动和采购发票校验包含了一系列的科目分本文结合SAP标准功能，给出了一个物料管配特征。这一系列规则本身定义了一系列科目确理与财务管理集成方案设计。主要工作包括物料认步骤，每个步骤都连接到不同的过账事务码管理财务管理相关概念的理解与分析，业务场景(postingtransactioncode)。的梳理和系统配置实现等。(4)过账事务码(postingtransactioncode)SAP中过账事务码概念就是针对MM模块1基本概念和业务场景解析中不同的事务(transaction)与科目做映射时候所用

5、到的分配组。我们可以把事务码理解成为一个1．1集成基本概念解析账户分配组，例如凡是牵涉到评估类(Valuation(1)科目表(Chartofaccount)class)的存货科目都在BSX这个事务代码(账户一个集团下属多家公司可能使用相同或不组)内，凡是存货GR／IR科目都包含在WRX这个同的科目表，如果各家子公司都有各自独立的运事务码(账户组)内。我们在进行物料移动或者发营记账科目表，那么可能需要设置集团科目表来票校验后，并不是直接过账到某一个科目中，而满足集团合并报表要求，及国家科目表以满足各是根据物料移动类型或者事务(发票校验)，连

6、接一113—2013年第2期上海电力型分配过账事务码。一个移动类型按照不同的库产订单。AUF：不需要成本分配对象科目PP／CO存类型、是否进行数量或者金额的更新、不同的订单的收货和结算。AUI：来自于成本中心实际价物料移动目的(例如，采购收货，仓库转储，工单格直接调整。BSA：通过移动类型561／562做系统发料等)、过账类型等特点最终分配不同的过账上线库存初始化入账的过账科目。过账码(post—事务码。ingkey)的概念是SAP独有的，主要决定了财务2．2自动过账逻辑实现凭证分录行项目的记录在借方还是在贷方。通过将总账科目分配给过账事务

7、码的方式将总账科目与移动类型联系在了一起。不同的会3结论计科目表，不同的过账事务码，不同的评估分组，不同的评估类，最终可以指定到不同的科目。综上所述，物料管理自动抛账到财务模块是在跨国集团实际物资管理业务场景中，即使SAP集成性的体现之一，也是难点之一。本文介完全相同的物料移动或者采购发票校验流程，由绍了SAP中MM模块和兀模块集成部分的相关于不同的国家会计准则要求可能所对应的科目概念和逻辑，同时也介绍了SAPMM模块自动抛和记账规则是完全不同。所以这里我们必须先指账的系统实现和具体配置点，包括评估范围、物定这些分配规则针对的是那张会计科目

8、表的。而料属性、业务过程等。SAP通过定义事务处理相会计科目表一般会指定给某个公司代码，而工厂关的会计核算科目与核算方式，在事务处理发生也会与公司代码存在映射关系，这样工厂级别的