XX县内部审计优秀项目评选办法

《XX县内部审计优秀项目评选办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、XX县内部审计优秀项目评选办法第一条为推动我县内部审计工作发展，促进各内审机构规范审计行为，提高审计质量，提升审计成果，根据《中国内部审计准则》和《XX省内部审计工作规定》等有关规定,结合我县实际，特制定本办法。第二条全县各单位内部审计机构上一年度实施完毕并按时完成立卷归档的审计项目，参评优秀审计项目适用本办法。第三条优秀项目的评选工作由XX县内部审计协会秘书处组织实施。第四条优秀项目评选每年组织一次，评选程序为:（一）初评。每年的3月底前，全县各单位内审机构将符合规定条件的参评项目材料选送内审协会，内审协会祕书处视项目情况在评审组成员数据库中选

2、配人员组成评审小组，进行初评；（二）审定。内审协会秘书处将初评结果报协会领导审定。（三）通报表彰，并推荐参加全市内审优秀项目的评比。第五条优秀项目评选工作遵循公开、公平、公正、择优的原则。第六条优秀项目数量视报送参评项目质量情况确定。第七条参加评选的内部审计项目必须同时具备以下条件：（一）严格按照内部审计准则的规定，由内审机构组织实施的；（二）审计事实清楚，取证充分，定性准确，评价客观，成效显著。第八条内部审计项目有下列情形之一的，不得参加优秀项目评选：（一）内部审计人员违反职业道德规范、有重大舞弊行为的。（二）审计结论不恰当，审计建议缺乏针对性

3、，审计决定（处理、处罚意见）不客观的。第九条评选实行量化考核，以重实绩、看实效为原则，以下内容作为加分事项：（一）审计结果在一定范围内通报或被领导批示，产生良好影响；（二）通过审计促进增收节支方面取得成效，包括减少支出或补贴、归还原资金渠道资金、核减建设项目工程投资、减少损失浪费等；（三）通过审计促进完善有关规章制度，加强了内部控制和管理；（四）通过审计揭露出应当给予党纪政纪处分的或移交司法机关处理的违纪违法案件线索。以上事项必须提供单位盖章的真实有效的证据性材料等。具体计分按《XX县内部审计优秀项目评分表》确定的标准（详见附件）执行。第十条获得

4、优秀项目的内部审计机构，在评选县内部审计工作先进集体时给予加分。第条本办法由XX县内部审计协会负责解释。第十二条本办法自2018年1月1日起实施。附件：XX县内部审计优秀项目评分表附件:XX县内部审计优秀项目评分表内容扣分事项自评分初评分审计基础部分（100分）1.没有向被审计单位送达审计通知书（扣5分）2.通知书内容不完整（审计目的、范围、时间、人员等每项扣1分，最高扣4分）1•没有编制审计计划（审计方案）（扣5分）2•计划（方案）未经领导批准（扣1分）3•计划（方案）内容不完整（审计目的、范围、方法、执行人及时间等每项扣1分，最高扣2分）4•

5、不具备可操作性（扣5分）审计证据不符合充分性、相关性和可靠性原则（每项扣2分，最高扣10分）1•没有编制审计工作底稿（扣5分）2•审计工作底稿内容不完整（审计事项、审计过程、审计结论、审计人员等每项扣1分，最高扣2分）3•记录不清晰（每项扣1分）4.未经过分级复核（扣1分）1•审计报告要素不齐全（标题、收件人、正文、签章、日期等每项扣1分，最髙扣3分）2•审计报告正文内容不完整（审计立项依据、审计目的、范围、审计结论每项扣1分，最高扣3分）3•事实不清楚，重点不突出，或审计报告中遗漏重大审计发现（每项扣2分，最高扣4分）1.审计报告没有征求被审计

6、单位的意见（扣3分）2.没有针对反馈意见进行核实并作出必要的修改或说明（扣2分）审计结论不恰当，审计建议缺乏针对性，审计决定（处理、处罚意见）不客观（取消评优资格）1•审计档案资料不齐全（档案目录、结论性材料、证明性材料、立项性材料等每项扣1分，最高扣4分）2•装订不合规（排列无序、没有装订成册，扣1分）内容加分事项自评分初评分审计成审计成果得到本单位或上级领导的肯定或批示（每项加5分，最高加10分）审计提出的意见被采纳并及时采取了纠正措施（每项加2分，最高加5分）效与创新（最高45分）有经审计提供线索后查处的经济案件（进入司法程序的加5分，进入

7、行政程序的加2分，最高加5分）审计提出增收节支、减少损失浪费的建议被采纳，并取得明显效果（每项加2分，最高加5分）经审计，促使本单位或上级部门出台或完善相关管理制度（每项加2分，最髙加5分）在审计过程中采用新方法、新技术，并取得实际成效（每项加5分，最高加10分）审计成果被其他方面利用，如审计机关等（每次加2分，最高加5分）