2、存货管理流程

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1、辽宁辽河油田泰华建设集团有限公司存货业务内部管理和控制流程（暂行）第一章总则第一条为加强辽宁辽河汕出泰华建设集团有限公司（以下简称：集团公司）对存货的规范、管理和控制，最大限度降低价格，特制订木内部控制流程。第二条存货业务管理目标。满足集团公司生产经营所需材料物资的前提下，确保存货质量、供应及时、成本最低。一、确保集团公司生产经营的顺利进行，强化存货的管理，提高存货使用效率。二、确保集团公司存货的管理和使川符合国家和企业内部相关制度的规定。三、确保集团公司完善、有效落实存货管理办法，避免因管理不善造成的企业资产损失。卩q、确保集团公司财务成本管理，实现最佳存货状态，更加有效地管理好企业的

2、物流和资金流。五、确保集团公司存货的财务数据真实、准确、完敕的记录于恰当的会计期间，满足财务报告和信息披露的要求。第三条本流程适用丁•集团公司各部门、分/子公司和项H部。第二章存货业务管理范围和管理风险第以条存货业务管理风险。集团公司山于缺乏存货管理意识、管理机制，导致存货周转缓慢、损失大、影响生产经营等现象的风险。一、集团公司在存货管理、使用、废I口物资的处置等违反国家相关规定，可能使企业遭受外部处罚。二、集团公司因存货管理办法不健全或执行不到位，可能导致存货遗失或非止常损毁,给企业带来经济损失。三、集团公司存货的管理不顺畅，影响其使用效率，无法为企业正常生产经营服务。四、集团公司山于

3、存货管理控制等原因，造成存货的价值未能被准确的计量、评估、记录，影响财务报告数据的真实、准确、完整。第五条存货业务管理范围。一、主要描述了集团公司存货管理的相关流程，主要包括存货管理办法的制定、存货的入库与验收管理、存货的出库管理、存货的台帐管理、存货的盘点与评估管理、废旧物资的处置流程等。二、在执行存货管理业务过程中，严格依照存货授权批准制度，确保不相容职责相分离,防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率。三、存货业务不相容岗位包括：存货的采购、验收与付款，存货的保管与清查，存货的销售・收款，存货处置的中请与审批、宙批与执行，存货业务的审批、执行•相关会计记录

4、,公司相关单位不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。第三章存货业务管理流程第六条存货管理办法的制定。一、集团公司物资采购部、资产管理部、财务部和项日管理部负责根据国家相关法律、法规结合企业存货管理业务的实际情况和需要，研究制订、更新公司的存货管理办法。二、集团公司物资采购部、资产管理部、财务部和项口管理部负责拟订、更新的“存货管理办法”，以书面报告的形式，由集团公司物资采购部、资产管理部、财务部和项口管理部经理、分管业务副总经理提出审核意见，上报总经理审批后，提交公司葷事会审议并作出书而批复。三、集团公司物资采购部、资产管理部、财务部和项「I管理部根据批复及时制定、更新公司“存货管理

5、办法”，并转发各单位遵照执行。四、为加强对企业存货的内部控制和管理，各单位根据国家有关法律法规和集团公司“存货管理办法”，细化建立适合本单位业务特点和管理要求的存货管理方面的内部控制制度，并组织实施。第七条材料物资的验收与入库管理。一、材料验收前，集团公司物资采购部、项目材料员熟悉釆购合同、协议及相关材料验收标准。材料进场时，rti集团公司物资采购部釆购员、项目部材料管理员、质检员、工长根据“物资采购计划表”共同对物资进行验收。物资釆购部采购员收集物资的质量证明资料,并配合项口材料员、质检员对物资的外观质量进行检验，收到货物与合同数量质量相匹配,不相符的货物应拒收。验收合格后，山项目材料

6、管理员填写“收料单”，若入库，山仓库管理员填写“收料单”，同时“收料单”可作为验收单川，项口材料员、质检员、工长、物资采购部采购员、供货方共同在“收料单”上签字确认。对于钢材、水泥、沙石等需要复试的物资，山物资采购部和实验室项目试验员抽样化验并出具“试验报告”，化验结果合格后办理“收料单”。二、验收合格后，物资采购部统计员、项目材料员及时登记“项目材料台账”，详细登记经验收合格入库存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容,物资采购部统计员开具“材料入库单”（一式四份）并登记“材料采购台账”，物资采购部采购员、项H材料管理员、仓库保管员在“材料入库单”上签字确认。验收

7、合格的材料物资,由项日材料管理员或仓库保管员登记“材料收、发、存台账”。三、对验收过程中发现的问题，物资采购部采购员、项目材料管理员拿出解决方案，经物资采购部经理审核片，书而通知项目部对其进行评审和处置，并将评审和处置结杲上报物资采购部备案。1、材料收货当时能够通过外观检査确定为不合格的，当时直接退货。2、需耍试验检测后确定是否合格的，当时不出具“收料单”，待试验检测合格后出具“收料单”；试验检测不合格的，物资采购部采购员通知供货商