6存货管理流程

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1、流程名称6.存货管理流程版本号码1子流程名称6.1～6.4最后更新日期31/03/2011流程负责人朱玉芬/财务副总执行日期01/04/2011I.流程概述本流程阐述金鑫铜业存货管理程序，旨在保证存货的安全性，成本核算的准确性、完整性。II.适用范围绵阳金鑫铜业有限公司III.业务目标1．经营目标1.1科学保管，保证数量准确、质量合格。1.2规范存货处置，避免公司资产流失。2．财务目标2.1保证存货账目的真实、准确、完整。2.2存货成本计价准确。2.3财务账表与实物核对相符。3．合规目标3.1存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规

2、和公司内部规章制度。IV.业务风险1．经营风险1.1保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。2．财务风险2.1财务账目记录有误，造成存货数据失真。2.2存货计价错误，导致成本不准确。2.3账、实不符造成潜亏（盈）。3．合规风险3.1存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度，造成损失。11流程名称6.存货管理流程版本号码1子流程名称6.1生产投料流程最后更新日期31/03/2011流程负责人朱玉芬/财务副总执行日期01/04/2011步骤流程及控制说明参与者相关文档及数据部门岗位6.1生产投料流程流程总体描述

3、：依据市场销售情况和原料储备情况，决定每天的生产投产情况。目前，公司原材料和产成品的核算方法采取永续盘存制和月加权计算成本。6.1.1领用原料/辅料/备品备件原料领用仓管员收到原料出库信息后开具原料《领料单》，对需领用的原料进行打包处理，并通过地磅称重，由生产部长监督领用原料的过磅情况，过磅结果由仓管员在《领料单》上记录并签字确认，转交生产部长复核并签字确认，并由仓库统计员将领料单上信息在仓库台账中记录；辅料及备品备件领用仓管员收到辅料及备品备件出库信息后开具《物品领用单》，记录领用物资情况，签字确认后转交生产部长查看复核在表单上签字确认

4、；会计依据《物品领用单》财务联进行制造费用的账务处理，填制会计凭证并有财务副总审核确认。物资部保管员和生产部长及统计对需发到炉台的已打好包的原料一起过磅和监磅，由物资部开具领料单，由生产班长和保管共同签字确认后发往炉台生产；#6.1.1领料单一式四联《物品领料单》一式三联且均编号连续，存根、保管、会计、车间；会计联交财务部，物资部统计依据保管联记录原材料台账。生产部物资部财务部生产班长仓管员会计财务副总领料单物品领用单11流程名称6.存货管理流程版本号码1子流程名称6.1生产投料流程最后更新日期31/03/2011流程负责人朱玉芬/财务副

5、总执行日期01/04/20116.1.2领用辅料/备品备件生产人员向物资部领用辅料/备品备件，保管员开具《物品领用单》由生产班长和保管员共同签字确认。#6.1.1物品领用单一式三联，存根、保管、会计、领用人，财务部保管账会计依据保管联记录保管账，会计联交财务部入账。#6.1.2财务经理（或副总）根据当月收到的物品领用单汇总核对会计制作的制造费用记账凭证，核对无误后在用友系统中点击会计凭证的审核键。财务部会计财务副总物品领用单6.1.3产品入库记录生产线上完工产品由生产部门按时送交仓库，仓管员填写《产品入库单》并签字确认，记录产品规格、数量

6、、入库时间等信息，转交生产部长签字确认后由仓库统计员依据《产品入库单》更新仓库；#6.1.1《产品入库单》一式四联且编号连续，分别交由相关部门进行账务处理。生产部物资部生产班长仓管员统计员产品入库单6.1.4填写《仓储部原材料、产品每日数据统计表》物资部统计将头天的原料入库单、生产领料单、产品入库单、产品出库单记入台账，结出上日的库存结余并依此编制《仓储部原材料、产品每日数据统计表》报公司高管。#6.1.3原料入库单及磅码单物资部统计员仓储部原材料、产品每日数据统计表11流程名称6.存货管理流程版本号码1子流程名称6.1生产投料流程最后更

7、新日期31/03/2011流程负责人朱玉芬/财务副总执行日期01/04/2011、生产领料单、产品入库单、产品出库单及磅码单连续编号，以确保存货的完整性和成本核算的准确性。6.1.5《仓库进出存月报表》编制及复核月初，依据仓库台账记录内容，统计员编制《仓库进出存月报表》，列明各类原材料及产成品的期初结存数量、本期收入数量、本期发出/领用数量、期末结存数量，转交财务部会计与财务明细账进行复核，查看无误签字确认，并由会计自行归档保存。物资部财务部统计员会计仓库进出存月报表6.1.6核对《库存月报表》#6.1.4财务部依据相应存货明细账对《库存

8、月报表》进行核对，双方确认无误后签字确认存档。转至：6.2成本核算流程财务部物资部会计统计员仓库进出存月报表11流程名称6.存货管理流程版本号码1子流程名称6.2成本核算流程最后更新日期31/